¿Puede utilizarse un crédito fiscal no reembolsable para anular una penalización por retirada anticipada de una cuenta IRA tradicional?

Question

Me estoy planteando comprar un vehículo eléctrico nuevo que pueda acogerse al Crédito fiscal federal para vehículos limpios .

En teoría, podría optar a un crédito fiscal de hasta 7.500 dólares.

Mis retenciones fiscales actuales suelen dar lugar a una devolución anual de impuestos. Preferiría dejar el tipo de retención de mi nómina como está.

Pero tengo una curiosidad: tengo una cuenta IRA tradicional. Tengo entendido que si la retiro anticipadamente (antes de los 59,5 años), la cantidad de dinero que retire estaría sujeta a impuestos y a una penalización por retiro anticipado del 10%.

Mi pregunta: ¿Puede utilizarse un crédito fiscal no reembolsable en los Estados Unidos para anular los impuestos/penalizaciones adeudados por una retirada anticipada de una cuenta IRA tradicional? ¿O deben devolverse las sanciones independientemente de que se disponga o no de créditos?

Answer 1

El impuesto sobre vehículos no reembolsable termina finalmente en la línea 20 del 1040.

La multa por retiro anticipado de la cuenta IRA termina en última instancia en la línea 23 del formulario 1040.

Entre esas líneas está la importante línea 22. Si ese valor fuera negativo, entonces se escribe cero en la línea 22. Si es positivo no cambia.

Veamos un par de escenarios:

1. Sin crédito para vehículos, pero con penalización por IRA. $6,000 before line 20. IRA penalty $ 5,000.

   The total tax is $6,000 + $5,000 or $11,000

2. Crédito vehículo, pero penalización IRA. $6,000 before line 20. Vehicle credit $ 7,500. Penalización por cuenta individual: 5.000 $.

   Line 22 will be zero, and the total tax will be $5,000. 
   You saved $6,000 instead of $7,500

3. Más impuestos iniciales. No hay crédito vehículo, pero IRA pena. $20,000 before line 20. IRA penalty $ 5,000.

   The total tax is $20,000 + $5,000 or $25,000

4. Más impuestos iniciales. Crédito vehículo, pero penalización IRA. $20,000 before line 20. Vehicle credit $ 7,500. Penalización por cuenta individual: 5.000 $.

   La línea 22 será $12,500, and the total tax will be $ 17,500. Has ahorrado los 7.500 dólares completos.

Por tanto, si su base imponible es baja, es posible que no obtenga el impacto de la totalidad del crédito. Tiene que decidir si tiene sentido.

Answer 2

1040 ختم می شود.

جریمه برداشت زودهنگام IRA در نهایت به خط 23 از فرم 1040 ختم می شود.

در بین این خطوط، خط مهم 22 قرار دارد. اگر آن مقدار منفی باشد، در خط 22 صفر بنویسید. اگر مثبت باشد تغییری نمی کند.

بیایید به چند سناریو نگاه کنیم:

بدون اعتبار خودرو، اما جریمه IRA. 6000 دلار قبل از خط 20 جریمه IRA 5000 دلار.

El impuesto total asciende a $6,000 + $ 5.000 o 11.000 اعتبار خودرو، اما جریمه IRA. 6000 دلار قبل از خط 20. اعتبار خودرو 7500 دلار. جریمه جمهوری اسلامی ایران 5000 دلار

La línea 22 será cero, y el impuesto total será $5,000. You saved $ 6.000 en lugar de 7.500