¿Existe un "fideicomiso de red de seguridad"?

Question

Un matrimonio residente en Estados Unidos ha acumulado un patrimonio que desea utilizar para constituir un fideicomiso con el fin de crear una "red de seguridad" para sus hijos, nietos, "bisnietos" y generaciones futuras.

Por "red de seguridad" entiendo que la pareja quiere asegurarse de que sus descendientes no utilizarán esos fondos frívolamente, por ejemplo, para mejorar su estilo de vida, comprar coches de lujo o grandes casas, para vacaciones, etc. Más bien, la pareja pretende que estos fondos sólo se utilicen en situaciones críticas o de emergencia, y sólo en los casos en que un descendiente que se enfrente a tal desafío no pueda asumir los costes por sí mismo. Por ejemplo, los fondos del fideicomiso podrían ser desembolsados a un descendiente para pagar gastos médicos, o para salir de una región hostil del mundo afectada por la inestabilidad social/política, u otras situaciones calamitosas. Pero sólo si el descendiente es incapaz de sufragar esos gastos por sí mismo. [La educación también podría ser un uso aceptable de los fondos, pero, de nuevo, sólo si el descendiente y/o su familia no pueden costearse la educación por sí mismos].

Dado que los desembolsos del fideicomiso sólo se harían en estos casos especiales, probablemente habría muy pocos desembolsos. Por lo tanto, es probable que muchos de los descendientes de la pareja nunca reciban un desembolso. Además, es muy posible que los ingresos de los activos invertidos en el fideicomiso superen los desembolsos a lo largo del tiempo, lo que significa que el valor de los activos del fideicomiso puede seguir creciendo indefinidamente, y el fideicomiso podría muy bien permanecer en la familia a perpetuidad.

¿Existe este tipo de "red de seguridad fiduciaria"? ¿Es un problema tener un fideicomiso en el que los ingresos de los activos invertidos superen probablemente los desembolsos, y el fideicomiso pueda vivir perpetuamente? Si existe, ¿cómo se denomina este tipo de fideicomiso y cómo se inicia el proceso de constitución? ¿Quién administraría este tipo de fideicomiso, sobre todo si perdura durante muchas generaciones después de que la pareja (y sus hijos y nietos) hayan fallecido? ¿Y cómo definiría la pareja sus deseos en cuanto a las condiciones de los desembolsos (sobre todo teniendo en cuenta que algunas de estas decisiones pueden ser algo subjetivas y que algunas situaciones pueden ser imprevisibles), y cómo garantizaría que los futuros administradores del fideicomiso respeten estos deseos?

Answer 1

Está hablando de lo que se denomina "fideicomiso perpetuo" o " Fideicomiso dinástico ". Estos son ilegal en muchos Estados de EE.UU. y en muchos otros países. En algunos Estados son de hecho legales, pero hay algunos problemas al respecto. Puede encontrar un buen artículo sobre qué es y dónde es legal en este artículo y en ese artículo .

Es conveniente que hable de ello con un abogado especializado en sucesiones. Los fideicomisos perpetuos son fideicomisos irrevocables, son caros de constituir y gestionar, y es probable que usted no sea lo suficientemente rico como para necesitarlos o desearlos. En el improbable caso de que sí sea lo suficientemente rico, su contador público y su abogado personal pueden encontrar un profesional que le asesore sobre los detalles.

Answer 2

Básicamente, está describiendo un "fideicomiso dinástico", o un fideicomiso perpetuo, que tiene una finalidad concreta. Los fideicomisos en general funcionan así: los fideicomisarios desembolsan el dinero en función de los requisitos establecidos en los documentos constitutivos del fideicomiso. Por ejemplo, es bastante común que existan fideicomisos "educativos", cuyo objetivo principal es pagar los gastos universitarios/etc. de los beneficiarios. Lo que describes no es muy diferente.

Estos tipos de fideicomisos son irrevocable y los beneficiarios no pueden modificar las condiciones normalmente. El detalle importante a tener en cuenta es que no se sabe qué nos deparará el futuro, así que cuanto más estrictos sean los términos del fideicomiso, menos flexibilidad tendrán las generaciones futuras para adaptarse a los tiempos. Ciertamente, usted podría definir todas las cosas posibles que sus beneficiarios podrían hacer con el dinero, pero eso conlleva el coste de que no puedan acceder al dinero sin satisfacer esas necesidades, y si dentro de 100 o 200 años se han producido cambios importantes en el funcionamiento del mundo, ¡eso podría ser un problema! En última instancia, los fideicomisarios tendrán que tener algunos discrecionalidad a la hora de decidir qué se considera una necesidad; no hay forma de especificar adecuadamente los detalles en los documentos constitutivos del fideicomiso para evitar cualquier discrecionalidad.

Algunos prefieren que los fideicomisarios sean miembros de la familia. ya no beneficiarios. Por ejemplo, podría establecer una norma según la cual un beneficiario puede optar por renunciar a las prestaciones para convertirse en fideicomisario, o hacer que esto ocurra a una edad determinada. A continuación, faculte a estos fideicomisarios para que tomen las decisiones que más les convengan en cada momento.

Hagas lo que hagas, habla con un abogado experto en fideicomisos perpetuos, y probablemente con más de uno. Es muy importante tomar estas decisiones correctamente, porque si no lo haces, el fideicomiso acabará financiando un montón de pleitos... y asegúrate de que tus hijos (o quienes sean los beneficiarios) entienden tus razones para tomar las decisiones que tomas.