¿Se gravan los fondos transferidos de una cuenta NRO a EE.UU.?

Question

He recibido el importe de mi PF en mi cuenta NRO. Si transfiero esa cantidad a EE.UU., ¿voy a pagar impuestos antes de la transferencia en el lado indio o después de la transferencia en EE.UU.?

Diferentes sitios web ofrecen normas confusas, ¿cuál es la última?

Answer 1

El dinero de su cuenta NRO es su dinero, y en lo que respecta a las normas fiscales de EE.UU., el hecho de que lo mantenga en rupias indias en su cuenta NRO, o en EE.UU. en dólares estadounidenses no es relevante en lo que respecta a la legislación fiscal estadounidense. Por lo tanto, transferencia del dinero de India a EE.UU. no es un hecho imponible en lo que respecta a los impuestos sobre la renta de EE.UU. (ni el impuesto sobre la renta federal ni el estatal). Lo que es mucho más relevante son otras cuestiones.

Si usted es un residente fiscal de EE.UU. (nota: esto no tiene nada que ver con su estatus migratorio), está obligado a declarar sus ingresos mundiales y a pagar impuestos por ese dinero. Si ya ha pagado impuestos por algunos ingresos percibidos en la India (por ejemplo, los ingresos por intereses en cuentas NRO están sujetos a retención en la fuente o TDS), puede solicitar un crédito contra su factura fiscal de EE.UU. por los impuestos pagados a la India, de modo que entre la India y EE.UU. pague impuestos a un tipo que sea el siguiente más grande de su tasa de impuesto sobre la renta de la India y su tasa de impuestos de EE.UU. - hay sin doble imposición, sólo la imposición única al tipo más alto de los dos.

Así que..,

• ¿Ha declarado sus ingresos mundiales a Hacienda desde que es residente fiscal en EE.UU.? Los ingresos pueden proceder de cuentas NRE, cuentas NRO, cuentas de ahorro ordinarias o cuentas de depósito a plazo fijo que posea aunque como indio no residente (NRI) o persona de origen indio (PIO) no tenga derecho a poseer dichas cuentas, dividendos de participaciones en bolsa o fondos de inversión, plusvalías de la venta de acciones o bienes inmuebles (bienes inmuebles para los lectores de EE.UU.), etc. Si no es así, le recomiendo que presente declaraciones enmendadas de EE.UU. y del Estado correspondientes a años anteriores para declarar todos esos ingresos.
• ¿Ha estado declarando el existencia de sus cuentas fuera de EE.UU. al IRS cada año como se requiere en el Anexo B del Formulario Federal 1040, y quizás también por separado en el Formulario FinCen 114? Si no es así, hágalo presentando declaraciones enmendadas.
• Dice usted que ha recibido una cantidad a tanto alzado de su Fondo de Previsión, que el Gobierno de la India denomina Régimen de Seguridad Social. Las prestaciones de la Seguridad Social son ingresos imponibles en EE.UU. (aunque con una gran exención) y, por tanto, esa suma global es un ingreso imponible en EE.UU. para usted en el año en que la recibe. No sé si es una renta india imponible para usted.

Por último, suponiendo que el importe depositado en su cuenta NRO por el EPF sea el importe neto una vez deducidos los impuestos en origen, o que usted haya recibido el importe íntegro y haya pagado puntualmente los impuestos adeudados depositando dicho importe ante las autoridades fiscales indias, puede transferir el saldo (hasta 250.000 USD al año) solicitando a un censor jurado de cuentas (CA) que certifique (en el formulario 15A 15 B?) a su banco que todos los impuestos indios pertinentes han sido pagados / retenidos sobre el dinero que se transfiere, por lo que el dinero puede ser transferido fuera de la India, de conformidad con el plan de remesas liberalizado permitido por el Banco de la Reserva de la India. No impuestos en esta transferencia, ni desde la India ni desde EE.UU., pero es probable que el banco cobre una fuerte comisión por el servicio,