¿Cómo calcular la deducción fiscal para el primer año de la apertura de una LLC cuando la financiación de su salario?

Question

Necesito ayuda para entender cómo funciona cuando uno abre una LLC en Estados Unidos, financia su actividad con un trabajo que realiza. Por ejemplo, la persona gana 200.000 dólares en un trabajo diario y paga el 30% de impuestos federales sobre la renta, pero cuando abre una empresa y financia unos 20.000 dólares al año con sus ingresos netos, ¿qué ocurre en la temporada de impuestos?

¿Cómo puede reclamar la deducción suponiendo que utiliza su factura de teléfono de 100 $ a month, home office of 100 sq feet, car for business purposes cum job purposes 50%-50% basis 200% gas/month and 500$ préstamo de coche al mes. Viaja en vuelos de negocios 4 veces al año pagando 500 $ each trip. She pays her mortgage of 3000$ en su casa de 2000 pies cuadrados, pero utiliza una sala de oficina en casa de 100 pies cuadrados para la LLC

Apenas ganó 1.000 dólares el primer año con su negocio.

El segundo caso es que gane exactamente 20.000 dólares con su negocio y alcance el punto de equilibrio. ¿Qué impuestos paga?

¿Quién calcula lo que puede amortizar? ¿Qué pasa con el 30% de impuestos federales sobre la renta de su trabajo diario? ¿Se reduce? Estoy tratando de aprender a hacer los cálculos y no sólo utilizar una herramienta en línea. Muchas gracias.

Answer 1

Gran suposición aquí: sobre la base de su pregunta se trata de una LLC de un solo miembro tratada como una entidad no considerada. No importa cómo se financie la SRL (con su trabajo, con sus ahorros, etc.), no afectará a los beneficios/pérdidas de la empresa.

Consulte IRS Pub. 535 y IRS Pub. 946 . En ellos se ofrece una sólida visión general de cómo calcular los gastos de una empresa. Es un tema muy complejo, y diferentes elementos se calculan de diferentes maneras (por ejemplo, coches y viajes puede ser complicado dependiendo de la situación exacta).

Lo que acaba ocurriendo a alto nivel es lo siguiente:

• El salario de 200.000 dólares (o, siendo realistas, cualquiera que sea la cifra que figure en la casilla 1 de su formulario W-2, ya que es probable que sea diferente del salario indicado) va en la línea 1a de Formulario 1040 .
• Los beneficios/pérdidas de la LLC se calculan sobre Horario C y fluye a través del Anexo 1 y el Anexo SE.
• Los impuestos de autónomos se calculan en el Anexo SE, que pasa al Anexo 2.
• Si procede, también calculará su deducción por renta empresarial cualificada en Formulario 8995 .
• También hay otros pasos, pero sólo después de todo eso se calculará su impuesto sobre la renta.

Answer 2

Además de la respuesta técnica de Stan, hay que tener en cuenta otros puntos:

• En la legislación fiscal de EE.UU., las LLC no suelen tenerse en cuenta a menos que se elija explícitamente tratarlas como sociedades. Esto significa que, en el caso de una SRL de un solo miembro, la empresa recibiría el mismo tratamiento que una empresa unipersonal y se declararía en el Anexo C. Es posible que desee considerar si la SRL es necesaria (es decir, si desea protección de la responsabilidad), ya que, de lo contrario, podría ser una pérdida de dinero.

• LLC por sí sola tiene cero beneficios fiscales (debido al punto anterior - desde el punto de vista fiscal no se tiene en cuenta).

• Las empresas que no son rentables con el tiempo pueden ser consideradas por Hacienda como aficiones, en cuyo caso las deducciones pueden ser limitadas. Véase este consejo fiscal del IRS .

• No todo puede deducirse, y algunas deducciones están limitadas o tienen condiciones. Por ejemplo, "100 pies cuadrados de oficina en casa" tiene que ser utilizado exclusivamente para los negocios. Los gastos de viaje deben justificarse y las deducciones pueden ser limitadas (por ejemplo, comidas). Las deducciones del coche pueden requerir cuadernos de viaje contemporáneos, etc. Si se trata de miles de dólares de gastos al año, es mejor consultar a un asesor fiscal (EA/CPA autorizado en su Estado) para conocer las normas y planificar en consecuencia.

• No siempre está permitido deducir las pérdidas empresariales de otras rentas del trabajo. Tiene que ser un negocio "activo". Los alquileres, por ejemplo, a menudo se consideran actividades pasivas, y las deducciones de pérdidas por alquileres de otros ingresos son limitadas.

En resumidas cuentas, alguien que gane 200.000 dólares al año en su trabajo y quiera montar un negocio paralelo sería prudente que contratara a un asesor fiscal profesional.