Estimación del beneficio por venta parcial de existencias

Question

Digamos que compré 10 acciones a un precio medio B en diferentes momentos y luego deciden vender 5 de ellos a precio S de una sola vez. Aquí no tenemos en cuenta los gastos de corretaje.

1. ¿Hay alguna forma de estimar el beneficio o hay que llevar un registro del historial de compras?

2. ¿Qué acciones se venden primero? Dado que es posible que a uno le siga gustando mantener las acciones más baratas, ¿podría uno elegir selectivamente las acciones con precios más altos o es la bolsa la que decide a su manera?

3. ¿Se aplica aquí la regla FIFO o LIFO y es universal en todas las bolsas del mundo?

Permítanme ofrecerles a continuación un ejemplo real de mercado.

1. Tenía un total de 19 acciones antes de vender. Cantidad invertida (precio total de compra) = 26.722,93 (en rupias indias).

2. Ahora he vendido 4+5=9 acciones. Precio total de venta: 1503 X 4 + 1502 X 5 = 13522.

3. Importe restante invertido previsto: 26722.93 - 13522 = 13200.93.

4. Sin embargo, veo que quedan 14.594,50 como invertidos en mi cartera. Cómo puede justificarse este desajuste?

Answer 1

1. No se puede hacer un seguimiento de las pérdidas y ganancias sólo con el coste medio por acción. Necesita el coste total y el valor actual total. Si vendes (o incluso compras otra) acción, esa cifra también debe contabilizarse.

2. Las bolsas no deciden qué acciones se venden si se venden lotes parciales. Esa es una decisión que debe tomar usted, suponiendo que su legislación fiscal lo permita.

3. En EE.UU., FIFO es el método por defecto, a menos que se designe otra opción. ¿Universalidad? La legislación fiscal varía de un país a otro.

Answer 2

Utilizando los números de tu ejemplo:

Paso 1: Usted posee 19 acciones, gastó 26.722,93 comprando esas 19 acciones. Eso le da un precio medio de compra de 1.406,47. En el momento de la captura de pantalla, el precio por acción había subido a 1.501,65 EUR. Eso significa que su cartera había subido 1.808,42 a 28.531,35, Todos los números están en esa captura de pantalla.

paso 2:

Ahora he vendido 4+5=9 acciones. Precio total de venta: 1503 X 4 + 1502 X 5 = 13522.

Eso significa que canjeó esas 9 acciones por 6.012 y 7.510 en efectivo, es decir, un total de 13.522.

Paso 3:

Importe restante invertido previsto: 26722.93 - 13522 = 13200.93.

Eso no es correcto.

En este momento, justo después de vender el segundo lote de acciones, te quedaban 10 acciones. Como la venta más reciente fue por 1.503, el mercado creyó que esas 10 acciones valían 10 veces 1.503 o 15.030.

Paso 4:

Sin embargo, veo que quedan 14.594,50 invertidos en mi cartera. ¿Cómo puede justificarse este desajuste?

En el momento de esa última captura de pantalla, el precio había bajado a 1.459,45 por acción; de ahí la valoración de 14.594,50.

Lo que pagó por las acciones y por lo que las vendió determina si ganó o perdió dinero. Cuando compra a distintos niveles de precios y vende a distintos niveles de precios, el cálculo de las ganancias y las pérdidas se hace más complejo. Hay que saber qué acciones se vendieron.

La valoración actual de su inversión depende sólo de dos cifras: el número de acciones que posee ahora y el precio por acción en este momento. Ese precio y, por tanto, el valor pueden cambiar cada segundo.