Falta por declarar las aportaciones a las cuentas IRA Roth y Tradicional del ejercicio fiscal 2020. ¿Cuáles son mis opciones ahora?

Question

Antecedentes:

1. Entregué todos mis W2 y 1099 del año 2020 a mi preparador de impuestos en marzo/abril de 2021.
2. Hizo el cálculo y me dijo que puedo contribuir $4,270 to Traditional IRA and $ 1.730 a Roth IRA.
3. Abrí nuevas cuentas Roth IRA y Traditional IRA en Fidelity y contribuí en consecuencia.
4. Además, hizo la conversión de saldo($4,270) de IRA Tradicional a Roth IRA eligiendo la opción " Ahora no quiero pagar impuestos ".
5. Debido a mi ignorancia, hice la declaración de la renta del año 2020 sin incluir los formularios 5498 generados por Fidelity.

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Creo que estas capturas de pantalla explican mejor de lo que estoy hablando.

Captura de pantalla del formulario 5498 de contribución a la cuenta Roth IRA

Captura de pantalla del formulario 5498 de contribución a una cuenta IRA tradicional

Captura de pantalla de conversión de IRA tradicional a Roth IRA

¿Qué opciones tengo ahora?

1. ¿Puedo arreglarlo ahora?
2. Debido a que el IRS no sabe acerca de estas cuentas y el importe de la contribución es ya después de la cantidad de impuestos, ¿Puedo tratar esto como cuenta de corretaje regular?

Answer 1

No hay nada que arreglar. Los modelos 5498 son informes informativos y no es necesario incluirlos en la declaración de la renta. De hecho, no suelen estar disponibles en la fecha de vencimiento de la declaración de la renta porque puedes seguir aportando a la cuenta IRA en la fecha de vencimiento de la declaración de la renta y atribuir la aportación al año anterior (que es exactamente lo que hiciste, si te entendí bien).

Sin embargo, también dijiste que hiciste una conversión de tu IRA tradicional en Roth IRA. Supongo que tu intención era realizar una aportación Roth "por la puerta de atrás", lo que significa que la aportación a la cuenta IRA tradicional no era deducible a efectos fiscales. Es decir: no deberías haber reclamado beneficio fiscal por ella. Es posible que tenga que comprobar su declaración de impuestos para confirmar, y si usted hizo reclamar el beneficio fiscal para ello - entonces la conversión sería imponible y que añadir la cantidad que dedujo en 2020 de nuevo a su ingreso en 2021. Cualquier ganancia entre la aportación y la conversión también se sumará a sus ingresos.

Puede comprobar si ha deducido esa aportación consultando su formulario 1040, Anexo 1, Parte II, Línea 20.

Para el año 2021 tendrá que declarar esa conversión mediante el formulario 8606.

Hacienda conoce estas cuentas. El custodio presenta el formulario 5498 a Hacienda. Puede seguir tratándola como una cuenta de corretaje normal si su custodio se lo permite, en lo que respecta a la gestión y las opciones de inversión, por supuesto. Las retiradas y aportaciones deben hacerse con mucho cuidado y teniendo plenamente en cuenta las normas fiscales relativas a las cuentas IRA.

También debe recordar que, desde el punto de vista de Hacienda, usted sólo tiene una cuenta IRA, que puede estar dividida en varias cuentas diferentes de varios custodios distintos. Esto es importante cuando se consideran las conversiones Roth por la puerta trasera como la que usted hizo.