¿Cómo se entiende el mensaje "si se hicieran aportaciones a una cuenta IRA SEP, éstas podrían reducir potencialmente la cantidad que puede aportar a su cuenta IRA Roth"?

Question

He recibido el siguiente mensaje de Fidelity (con quien tengo cuentas Roth y SEP IRA):

NOTA: La Ley SECURE 2.0 se promulgó el 29 de diciembre de 2022. Para 2023, si se realizaron aportaciones a una cuenta SEP o SIMPLE IRA en su en su nombre, esas contribuciones podrían reducir la cantidad que puede puede contribuir a su Roth IRA.

Recibo un cheque dos veces al año de mi empresa por las aportaciones a mi SEP IRA, que envío a Fidelity. El cheque y la aportación proceden directamente de mi empresa a mi cuenta SEP IRA. ¿Cuenta esto como "aportaciones realizadas a una cuenta SEP o SIMPLE IRA en [mi] nombre"?

En caso afirmativo, ¿cómo debo entender el mensaje que me ha enviado Fidelity? Cabe señalar que contribuyo a mi cuenta Roth IRA con regularidad, además de las contribuciones SEP IRA que recibo de mi empleador.

Entiendo que SECURE 2.0 creó lo que equivale a una opción Roth SEP IRA, pero hasta ahora no he contribuido a un Roth clasificado SEP IRA, sólo a mi SEP IRA que existía antes de la aprobación de SECURE 2.0, por lo que incluso sin entender lo que este mensaje está llegando a creo que estoy en el claro, pero quería volver a comprobar. No tengo planes a corto plazo de acogerme a una opción de cuenta Roth SEP IRA, pero es algo a lo que estoy atento cuando empiecen a desplegarse y consideraré si tiene sentido para mí.

Answer 1

Recibo un cheque dos veces al año de mi empresa por las aportaciones a mi SEP IRA, que envío a Fidelity. El cheque y la aportación van directamente de mi empresa a mi cuenta SEP IRA. ¿Cuenta esto como "aportaciones realizadas a una cuenta SEP o SIMPLE IRA en [mi] nombre"?

Sí.

Si es así, ¿cómo debo entender el mensaje que me ha enviado Fidelity? Cabe señalar que contribuyo a mi cuenta Roth IRA con regularidad, además de las contribuciones SEP IRA que recibo de mi empleador.

La ley SECURE 2.0 permite realizar aportaciones a la cuenta IRA SEP en condiciones Roth, como usted ha mencionado. Sin embargo, hace que sea un poco no trivial. El art. 601 de la ley empieza por eliminar la disposición del art. 408A (que regula las cuentas Roth IRA) que añadía la limitación de que los planes SEP tuvieran una opción Roth, pero esa disposición también excluía a los planes SEP de la consideración de los límites de aportación. Así que mientras que ahora se le permite contribuir a Roth SEP IRA, todos Las cuentas SEP IRA afectan a los límites de aportación de las cuentas Roth IRA.

Para compensarlo, Art. 601(d) de la versión de la Cámara de Representantes del proyecto de ley añadió una disposición llamada "Coordinación con la limitación de contribución Roth" que añade la contribución SEP IRA de nuevo a los límites de contribución Roth IRA permitidos, con algunas condiciones. Sin embargo, esa parte no existe en la proyecto de ley final aprobado en el Congreso y firmado por el Presidente .

Todo esto es muy nuevo, y sólo entrará en vigor a partir de 2023. El IRS aún no ha publicado ninguna directriz significativa sobre cómo interpretar estas normas.