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¿Cuál es la forma más eficiente desde el punto de vista fiscal de hacer una donación inmobiliaria en Arkansas?

Quiero comprar una casa nueva para mi padre. Voy a pagar todo en efectivo. Sin hipoteca. Una casa pequeña de 300.000 dólares. Como un regalo. Vivimos en AR.

Idealmente, quiero que sea una sorpresa. Estaba pensando en comprar una casa a mi nombre y sólo entonces traerlo, darle las llaves, luego iremos a los registros de nuestro condado y reescribiré la escritura a su nombre.

Sin embargo, ¿complicará esto mis impuestos? ¿Será mejor comprar directamente una casa a su nombre? Entonces él tendrá que firmar, y no habrá "sorpresa", pero ¿es legal que yo haga una oferta a una casa que yo pagaré, pero él será el propietario?

¿Cuál es la forma más eficiente desde el punto de vista fiscal?

23voto

Yo no le daría la casa en absoluto. Simplemente le diría a tu padre que has comprado la casa para que viva en ella sin pagar alquiler. Mantén la casa a tu nombre. Esto suena contraintuitivo, pero tengo una muy buena razón

mhoran_psprep toca algo de esto

Si tienen que abandonar la vivienda, su capacidad para obtener ayudas públicas para sufragar los gastos de la residencia podría verse afectada.

Hay una palabra que debes tener presente: Medicaid. Puede que estés pensando: "Espera, mi padre tiene Medi atención . Medicaid es para los pobres". Generalmente lo es, pero hay una razón menos conocida para inscribirse en Medicaid: podría necesitar una residencia de ancianos a tiempo completo. No sé cómo de rico es, pero una residencia de ancianos a tiempo completo cuesta sumas exorbitantes al mes . Estamos hablando de hasta 10.000 dólares al mes. Eso no es calderilla, y si se prolonga en que se suma muy rápidamente.

Espero que a estas alturas tenga un poder notarial que le permita crear fideicomisos. La mayoría de los documentos de poder de acciones no lo incluyen. Yo consultaría a un abogado especializado en derecho de familia si necesita una nueva redacción. Ese poder está a punto de convertirse en super importante.

Cuando solicite Medicaid en esta circunstancia, tendrá que reducirlo a unos 2000-3000 dólares en activos corrientes. A continuación, tendrá que proporcionar una montaña (no estoy exagerando) de la documentación, incluyendo cualquier extractos bancarios, inversiones, activos etc. Estas solicitudes de registros se remontan a 5 años atrás. Una vez realizado este proceso, Medicaid le penalizará (es decir, a usted) en meses, en función de la cantidad de transferencias no permitidas que se hayan producido en los últimos 5 años (es decir, si le ha dado dinero, un vehículo, etc.). Si era propietario de la casa que usted quiere regalarle en algún momento de ese periodo, Medicaid querrá examinarlo y le penalizará si cree que la vendió por menos del valor de mercado. En ese caso, le indicarán que entregue todos los ingresos (como los de la Seguridad Social) a la residencia y Medicaid se hará cargo del resto.

La clave para tu padre en ese momento es reducirlo al mínimo. Arkansas tiene algo llamado Miller Income Trust .

Si sus ingresos superan el límite, es posible que cumpla el criterio de elegibilidad de ingresos constituir un fideicomiso irrevocable de ingresos (también conocido como conocido como Miller Income Trust o MIT). El fideicomiso irrevocable de ingresos se establece mediante la firma de un documento legal y la apertura de una cuenta bancaria especial para financiar el fideicomiso. cuenta bancaria especial para financiar el fideicomiso. Esta cuenta sólo debe utilizarse para el fideicomiso de ingresos. Todos sus ingresos contables deben ingresarse mensualmente en la cuenta bancaria y el fideicomisario sólo debe realizar pagos (desembolsos) desde la cuenta de acuerdo con la política y los procedimientos de Medicaid, tal como se indica en la Hoja de cálculo de ingresos posteriores a la elegibilidad para cuidados a largo plazo/vida asistida (DHS-712). En el momento de su fallecimiento, los fondos que queden en la cuenta se abonarán al Departamento de Servicios Humanos de Arkansas para el reembolso de los gastos de Medicaid pagados en su nombre.

La mayoría de los Estados tienen alguna variante de esto. Básicamente, usted empuja todos sus activos por encima del mínimo en ese fideicomiso y entonces solicitar Medicaid. Así se evita que una familia esencialmente arruinada sea penalizada después de haberla obligado a arruinarse primero. El MIT no cuenta como activo a efectos de Medicaid. De este modo, puedes utilizar el fideicomiso en su nombre para sus cuidados más allá de la residencia de ancianos. Cuando fallezca, el MIT informará a Medicaid y Medicaid recibirá el reembolso de sus gastos. Si los gastos superan la cantidad que tiene el MIT, simplemente pagarán lo que tengan. Si sobra algo, se llevan una parte y te envían a ti lo que quede.

Esta es una forma MUY cara de hacerlo, especialmente si vendiste una casa de 300.000 dólares en medio de todo esto.

Mantener la casa a su nombre también tiene la ventaja de no tener que legitimarla. Si tiene hermanos, y en el testamento no figura que la casa vaya a ser suya, esto puede dar lugar a una costosa batalla legal en la que al final ninguno de ustedes se quede con la casa (no obstante, sus abogados se lo agradecerán).

18voto

Alex Papadimoulis Puntos 168

Además de la discusión de los impuestos sobre donaciones que se han tratado en otras respuestas, hay una consideración adicional.

Regalar una casa a tus padres podría causar problemas relacionados con su jubilación. Si reciben alguna ayuda pública que dependa de sus ingresos o de su patrimonio neto, el hecho de que sean propietarios de una vivienda podría hacer que esa ayuda disminuyera o que dejaran de tener derecho a ella.

Si tienen que abandonar la vivienda, su capacidad para obtener ayudas públicas para sufragar los gastos de la residencia podría verse afectada.

Es posible que no sólo tengas que verlo desde tu perspectiva, sino también desde su perspectiva financiera.

5voto

Jay nel Puntos 1

El impuesto que debe tener en cuenta es el impuesto federal. impuesto sobre donaciones (y posiblemente el impuesto estatal sobre donaciones) porque el importe de la donación es superior a 17.000 $ en un año. El impuesto sobre donaciones se devenga a partir del donante (usted) y no el donee (tu padre), y si el donante se niega a pagar, es posible que Hacienda vaya a por el donatario. El impuesto sobre donaciones se computa en el Formulario 709, que no se adjunta al Formulario 1040 sino que se envía por separado a una oficina del IRS distinta de aquella en la que se presenta el Formulario 1040, antes del 30 de junio del año siguiente si no recuerdo mal. Muchas personas evitan pagar el impuesto sobre donaciones presentando el Formulario 709 pero solicitando que el impuesto sobre donaciones adeudado se cargue contra su Exclusión combinada del impuesto sobre donaciones y sucesiones de por vida ( $12M+), and your CLG&ETE will reduced by $ 300K. Si esta reducción es de importancia para usted (por ejemplo, usted espera que su patrimonio sea más de $ 12M), estoy seguro de que hay muchos abogados en AR que con mucho gusto le ayudarán a estructurar el acuerdo es la forma más eficiente de impuestos.

3voto

Crassy Puntos 118

Las donaciones superiores a 16.000 dólares requerirán un Formulario 709 .

Sin embargo, no pagas impuestos por la donación. Es "sólo" reduce su exclusión de 12,06 millones de dólares del impuesto de sucesiones .

2voto

Waqqas Alvi Puntos 365

Considera la posibilidad de utilizar un fideicomiso.

En lugar de transferir la propiedad a tus padres, coloca los bienes inmuebles en un fideicomiso. Un fideicomiso de donación ( investopedia ) es una buena manera de evitar los impuestos sobre donaciones, con algunas salvedades.

Una donación a un fideicomiso Crummey permite al beneficiario retirar los activos de la donación durante un tiempo limitado, lo que hace que la donación se considere un interés presente y pueda acogerse a la exclusión del impuesto sobre donaciones.

Necesitarás ayuda especializada para configurarlo. Póngase en contacto con un bufete de abogados con experiencia en este tipo de fideicomisos.

Otra alternativa es el fideicomiso caritativo. En este fideicomiso irrevocable, en lugar de donar el inmueble a tus padres, lo transfieres a un CRT y estableces los parámetros para que tus padres puedan utilizar el inmueble hasta que ambos fallezcan. A partir de ese momento, los bienes pasarán a ser propiedad de la organización benéfica que usted seleccionó al constituir el fideicomiso.

Con un CRT, obtienes beneficios fiscales. Estos beneficios fiscales pueden compensar algunas de las pérdidas sufridas por la donación de la propiedad. Una vez más, consulte con un especialista para ver si un CRT es adecuado para usted.

O quizá recurrir a un fondo de tierras. Puedes establecer el fideicomiso para que conserve la propiedad mientras tus padres vivan, y luego transferirla a un beneficiario, evitando así la legalización del testamento. Si se establece correctamente, no hay transferencia de propiedad en lo que respecta al IRS y otras agencias tributarias.

Aquí todo varía mucho de un estado a otro. Se necesita ayuda profesional y con experiencia para montar correctamente una de estas estructuras.

En algunos estados, puede incluso establecer un fideicomiso perpetuo irrevocable "Dinastía", en el que los activos pasan a ser propiedad permanente del fideicomiso, pero las ganancias y beneficios de estos activos se entregan a los beneficiarios. Esto puede garantizar que los activos mantengan a su familia durante generaciones.

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