Mejor opción para arreglar las aportaciones al IRA y ¿tengo que hacer modificaciones fiscales de años anteriores?

Question

¡¡Por favor, ayuda!!

Yo contribuí $6000 to Roth IRA in 11/3/2020. In 12/22/2020 I contributed to Traditional IRA $ 6000 (no sabía que $6000 was for the combination of Roth and Traditional). In 1/14/2021, I converted my $ 6000 Tradicional a Roth (tengo 1099-R). Además, en 5/25/2021 aporté $6000 to my Roth and in the same day, I contributed $ 6000 (Error de nuevo) a mi tradicional. Así que, con la conversión a Roth, terminé teniendo en mi cuenta de jubilación individual $18,000 Roth and $ 6000 Tradicional (no tengo comillas laborales) sin contar ninguna ganancia/pérdida. Además, nunca declaré las aportaciones ni la conversión en la declaración de la renta de 2020 y 2021 (repito, declaraba con Turbotax y no sabía que había que declararlo).

Hace poco mientras hacía mis impuestos de 2022 usando Turbotax descubrí que lo que estaba haciendo anteriormente estaba mal y estoy en un gran lío. Hablé con agentes de Turbotax y con un CPA privado sobre cuál es el mejor plan para arreglar todo eso, pero recibí consejos diferentes. Es un lío y confuso.

En este momento, después de haber vendido todas mis inversiones, mi saldo Roth es de $4,568, and my Traditional is $ 1.931 (grandes pérdidas).

Mi plan es contribuir al año 2022 la máxima contribución Roth antes del 18 de abril.

Agradecería si alguien me puede ayudar sobre cual es la mejor solución y cual es la hoja de ruta para arreglar todo esto. Por ejemplo, algunas de las preguntas que necesitan respuesta son:

• ¿Debo presentar una declaración rectificativa para 2020 y 2021?
• ¿Es mejor retirar el dinero aportado en exceso? Y si es así, ¿cuánto tengo que retirar y de la Roth, de la Tradicional o de ambas?
• ¿Es mejor la recaracterización o la transferencia del exceso hacia la contribución de 2022?
• La penalización del 6% debe deducirse del saldo final o de las aportaciones iniciales. ¿Existe también una penalización del 10%? Estoy confuso y no estoy seguro de si las preguntas anteriores que he hecho son las correctas. En resumen todo lo que necesito si puedo obtener un plan claro y pasos de como resolver todo este problema. ¡Su ayuda es definitivamente muy apreciada!

Answer 1

Hablé con los agentes de Turbotax y un contador público privado sobre cuál es el mejor plan para arreglar todo eso, pero me dieron consejos diferentes

Nos ayudaría mucho saber cuál fue ese "consejo diferente" que te dieron.

¿Debo presentar una declaración rectificativa para 2020 y 2021?

Depende de lo que haya declarado en la declaración de la renta. Usted ha aportado 12.000 $, que es el doble del máximo, pero sospecho que no es eso lo que dice su declaración de la renta. En primer lugar, tendrá que determinar qué aportaciones deben anularse y, a continuación, averiguar cómo debe ser su declaración de la renta para reflejar correctamente la situación. Es posible que tenga que añadir el modelo 8606 para informar de la conversión, si no lo había hecho.

¿Es mejor retirar el dinero aportado en exceso? Y si es así, ¿cuánto tengo que retirar y de la Roth, de la Tradicional o de ambas?

¿Mejor que qué? ¿Qué otra opción crees que tienes? ¿Pagar un 6% de impuestos especiales cada año? Sí, supongo que retirarse sería mejor.

Tienes que limitar tus contribuciones a $6K/año, has contribuido el doble. Ya convertiste la IRA tradicional en Roth, por lo que sugiero que sería más fácil retirar la contribución realizada directamente a Roth, no la conversión (es probable que la que no se le permitió hacer de todos modos debido a los límites AGI - comprobar).

¿Es mejor la recaracterización o la transferencia del exceso hacia la contribución de 2022?

Sí, según el IRS Pub 590-A puedes hacerlo:

No obstante, podrá aplicarlo a un año posterior si las comillas de ese año posterior son inferiores al máximo permitido para ese año.

Puede deducir el exceso de aportaciones de años anteriores que aún permanezcan en su cuenta IRA tradicional. La cantidad que puede deducir este año es la menor de las dos cantidades siguientes.

• Su deducción máxima de la cuenta IRA para este año menos las cantidades aportadas a sus cuentas IRA tradicionales para este año.

• El exceso total de aportaciones en sus cuentas individuales a principios de este año.

Este método le permite evitar la retirada de fondos. Sin embargo, no le permite evitar el impuesto del 6% sobre el excedente de las comillas al final del ejercicio fiscal.

A continuación, pregunta:

La penalización del 6% debe deducirse del saldo final o de las aportaciones iniciales. ¿Existe también una penalización del 10%?

La sanción del 6% es cada año hasta que se retire, y se basa en el contribución no el equilibrio. Has perdido la mayor parte de tu $6K contributed, but the 6% excise tax is calculated based on the original $ 6K contribuido (sin embargo esa base se reduce al aplicar el exceso de contribución hacia los años posteriores, ver la cita de la Pub 590-A arriba).

La multa del 10% no se aplica a las contribuciones en exceso que se devuelven si se devuelven antes de la fecha de vencimiento ampliada de la declaración original. (normalmente el 15 de octubre). Ya ha pasado esa fecha para sus contribuciones de 2020 y 2021.

Tenga en cuenta que las ganancias de la cuenta IRA son ingresos ordinarios, pero las pérdidas se deducen como gastos de inversión en el Anexo A sujetos al límite del 2% del AGI, por lo que es posible que no pueda deducir las pérdidas (que serían deducibles si estuvieran en una cuenta imponible normal).

Answer 2

Según la Publicación 590-A, el límite de aportación a la IRA Tradicional no depende de las aportaciones a la IRA Roth, sino que el límite de aportación a la IRA Roth se reduce por la cantidad aportada a la IRA Tradicional. Así que usted tuvo un exceso de contribución a Roth IRA de $6000 para cada uno de 2020 y 2021.

Es necesario modificar sus impuestos 2020 para agregar la forma 5329 parte 4 para informar el exceso de contribución Roth IRA y calcular la multa del 6% en el $6000. You also need to amend your 2021 taxes to add form 5329 part 4 to report the excess Roth IRA contribution and calculate the 6% penalty on the $ 12000, tanto sobre el exceso de comilla de 2021 como sobre el exceso de comilla anterior no retirado en 2021.

Yo te recomendaría que no hicieras ninguna aportación al IRA para 2022. Así, $6000 of the previous excess contribution would be absorbed into your 2022 Roth IRA contribution limit. That way, you would only have to pay the 6% penalty for 2022 on the $ 6000 restantes de contribuciones excesivas anteriores. Es demasiado tarde para retirarse y evitar la penalización de 2022, ya que tiene que retirarse antes del 31 de diciembre para evitar la penalización por exceso de aportaciones arrastradas de años anteriores. Si tampoco cotiza para 2023, y además tiene un $6000 Roth IRA contribution limit in 2023, the remaining $ El exceso de 6000 se absorberá en tu límite de comilla de 2023, y no tendrás ninguna penalización para 2023. Por lo tanto, no le veo sentido a retirarlo ahora.