¿Puedo cambiar de FSA a HSA a mitad de año mientras cambio de empresa?

Question

De enero a marzo de este año, trabajé para la empresa A y tenía una FSA de 500 $. He gastado toda la FSA. Desde la primera semana de abril, trabajo para la empresa B. En las próximas semanas tendré que elegir prestaciones para el resto del año mientras trabaje para la empresa B. Ofrecen un HDHP con una HSA (¡incluida una contribución de la empresa!) que me gustaría elegir. Mi pregunta es: ¿tengo derecho este año a contribuir a una HSA mientras trabajo para la empresa B, dado que ya tenía una FSA este año con mi anterior empresa (la empresa A)?

Detalles adicionales:

• La FSA con el empleador A estuvo en vigor desde el 15 de marzo hasta el 31 de marzo. Es decir, sólo los gastos que se produjeron durante ese breve periodo fueron elegibles para utilizar los fondos de la FSA.
• La FSA habría estado en vigor hasta el 31 de diciembre si no hubiera cambiado de empresa.
• La HSA con la empresa B comenzaría el 1 de junio (y mi primera aportación en nómina sería el 9 de junio).
• Como ya he mencionado, he gastado todos los fondos de la FSA.
• Les plazo para presentar solicitudes para la FSA es el año que viene, el 31 de marzo de 2024. No estoy seguro de si esto es relevante dado que ya he gastado los fondos.
• Mientras trabajábamos para la empresa A, no utilizábamos el seguro de enfermedad, sino que formábamos parte de una organización de salud compartida. Mi intención con el empresario B sería mantener al resto de mi familia en el plan de salud compartida y elegir únicamente la cobertura del HDHP para mí.
• Estoy casado y soy el único asalariado de la familia.
• Mi mujer no ha trabajado, no ha tenido una FSA ni ha contribuido a una HSA en ningún momento en los últimos años.
• Preveo quedarme en la empresa B a largo plazo y no tengo previsto volver a cambiar de empresa en un futuro próximo.

También: Sí, busqué cuidadosamente las preguntas existentes acerca de tener FSA y hacer contribuciones HSA en el mismo año. Algunas preguntas existentes son similares, pero no lo suficiente como para aplicarse a mi situación. Así que esta pregunta no es un duplicado.

Answer 1

Voy a empezar con un comentario:

Como ya he mencionado, he gastado todos los fondos de la FSA.

Su capacidad para utilizar los fondos de la FSA tiene una fecha límite relacionada con su antiguo empleador. Si no hubiera gastado los fondos antes de la fecha límite, no podría disponer de ellos. Existen dos plazos: el último día en que se cubre un procedimiento y el último día para presentar una solicitud de reembolso. Dejar la empresa suele desplazar estos plazos.

Pasemos ahora al resto de la pregunta.

Puede cambiar durante el año si ha tenido un acontecimiento vital que cumpla los requisitos. Cambiar de empresa (en realidad, perder la cobertura) le permite hacer ese tipo de cambio.

Consulte a su nuevo empleador sobre su comilla. Es posible que actúen de forma diferente si usted no era empleado en enero.

Dado que usted será el único beneficiario del plan con franquicia elevada, recuerde que debe respetar el límite de cobertura individual.

Dado que no tendrá cobertura durante todo el año, el importe que usted y la empresa pueden aportar se prorratea. Existe una forma de cotizar la totalidad de la cuantía anual, denominada regla del primero de diciembre, pero exige que esté afiliado todo el año siguiente. Si renuncia, es despedido o abandona el plan de alta deducible, puede enfrentarse a una sanción fiscal.

Durante el periodo en el que no tendrá cobertura, abril y mayo, tendrá que acogerse a COBRA en función de su antiguo plan o recurrir al intercambio de la Ley de Asistencia Asequible. Los gastos médicos de abril y mayo no se podrán pagar con la nueva HSA, porque no se creará hasta junio.

Answer 2

Para poder contribuir a una HSA, tiene que estar cubierto por un HDHP y no tener ninguna otra cobertura sanitaria. No tiene que ser un año entero; puede ser elegible para la HSA durante algunos meses y otros no, y los límites de contribución se prorratean en función de cuántos meses fue elegible para la HSA.

Estar cubierto por una FSA no le hace elegible. Sin embargo, si la FSA sólo le cubría entre el 15 y el 31 de marzo, tiene el resto del año en el que podría ser elegible para la HSA.

Si contrata el seguro de salud HDHP del empleador a partir del 1 de junio, y ya no está cubierto por la FSA, sería elegible para la HSA durante 7 meses en 2023. Ver esta respuesta para más detalles sobre cómo determinar su límite de aportación a la HSA cuando sólo tiene derecho a ella durante una parte del año, incluidos los detalles sobre la "regla del último mes".

Recuerde que todo lo que su empresa aporte a su HSA reduce la cantidad que usted puede aportar personalmente a la HSA. Los límites son límites totales de aportación, ya sea suya o de su empresa.