Declarar ingresos salariales que no figuran en el W2

Question

Estuve en una beca de formación postdoctoral por la que no tengo un W2. Mi recibo de sueldo de ese mes (diciembre de 2022, recibo de sueldo fechado a finales de diciembre) indica valores distintos de cero para el sueldo bruto, el sueldo neto y las deducciones después de impuestos. Estas últimas no incluyen los impuestos propiamente dichos, sino las deducciones por seguro médico, seguro de vida, etc. Las deducciones antes de impuestos y los impuestos de los empleados se indican explícitamente como 0 $, lo cual tiene sentido. A efectos fiscales, ¿qué considero "Salario total percibido", el salario bruto o el neto? Antes de la beca, me hacían retenciones fiscales basadas en el sueldo neto, después de las deducciones "después de impuestos" que he mencionado que son realmente para el seguro. Tengo un W2 correspondiente a los 11 primeros meses del año, cuando era un empleado estándar. No tengo ningún formulario 1099-NEC/MISC ni de otro tipo.

Además, ¿tengo que explicar esta situación de alguna manera? No he presentado un SS-8 al respecto.

Answer 1

A efectos fiscales, ¿qué considero "salario total percibido", el salario bruto o el salario neto después de las deducciones "después de impuestos" que en realidad no eran impuestos?

El bruto, aunque puede haber algunas deducciones que son "antes de impuestos" (es decir: reducen los impuestos). No parece que las tengas (como los aplazamientos del 401k o el seguro médico). Normalmente tendrías algo en tu nómina que dice "FIT Taxable Income" que estarías mirando, y se reflejaría correctamente en las casillas 1 y 3 de tu W2.

Dicho esto, si trabajaba por cuenta ajena, debería tener un W2. Yo insistiría con el empleador, toda esta situación suena rara. Podrías tener dos W2 distintos, uno para el primer puesto (los 11 primeros meses) y otro para el segundo (el último mes), comprueba si tal vez los tienes y sólo te has fijado en el primero.

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Actualización de los comentarios: En el caso de las becas postdoctorales puede considerarse una beca, no una remuneración laboral, y como tal no recibirías un W2 (ni ningún informe). Ejemplo de la Universidad de Illinois . Sigue siendo una renta imponible. Véase el Tema fiscal 421 que establece estas condiciones para que una beca esté exenta de impuestos:

• Usted es candidato a un título en una institución educativa que mantiene una facultad y un plan de estudios regulares y normalmente tiene un cuerpo de estudiantes regularmente matriculados en el lugar donde lleva a cabo sus actividades educativas; y
• Las cantidades que recibe se utilizan para pagar la matrícula y las tasas requeridas para la inscripción o asistencia a la institución educativa, o las tasas, libros, suministros y equipos necesarios para los cursos en la institución educativa.

Answer 2

He estado en algunas situaciones en las que recuperé múltiples W-2 para lo que yo percibía como un solo empleador:

• Nos compraron.
• Dividimos la empresa.
• Y mi favorito. Éramos una pequeña empresa que cambió de procesador de nóminas, pero en realidad la estructura corporativa era tal que nos trataban como una filial del procesador de nóminas para formar parte de la póliza de seguro colectivo.

En el caso del último ejemplo, se hizo a finales de año, por lo que la nómina sólo cubrió una paga.

Si tu paga era lo suficientemente pequeña podrían haber ocurrido varias cosas:

• no tuvo suficiente paga durante el periodo cubierto por el nuevo W-2. Si la base imponible era lo suficientemente baja (menos del %600) no se habría emitido un W-2 para ese periodo.
• El recibo de nómina que tiene muestra que no se retuvo ningún impuesto sobre la renta federal, estatal o local. Eso significaría que la tabla fiscal para calcular la retención indicaba que no había que retener nada. Si en el resto de sus nóminas le retuvieron el impuesto sobre la renta, entonces este cheque tuvo que ser mucho más pequeño de lo normal.

No mencionaste la seguridad social. Si no se retuvo nada significa que el puesto era tal que no había que retener seguridad social porque el puesto estaba exento de ello. Eso lo he visto en algunos puestos de la administración o relacionados con tu universidad.

Otra posibilidad era que el puesto fuera un 1099 y no se fuera a retener nada. Si estás por debajo del umbral de 600 dólares no te enviarían un 1099 para diciembre. La prueba en contra es la prima del seguro incluida en esa última nómina.

Debe ponerse en contacto con su empresa. O bien el W-2 es incorrecto y tienen que corregirlo, o te falta uno, o tienes que reclamar los ingresos de diciembre sin uno, o eres un empleado 1099. Si usted es un empleado 1099 lo que necesita saber para que usted no está luchando a principios de 2024 cuando te das cuenta de que debe el IRS una tonelada de impuestos que usted no ha previsto.

Nota: Siempre compruebo mi última nómina con mi W-2 para asegurarme de que todo aparece correcto. Ha habido algunos casos en los que he recibido un W-2 corregido antes de que llegara el momento de presentar mi declaración.

Answer 3

Si te han pagado algo, deberías recibir un W-2 o un 1099. Si el empresario no te da ni uno ni otro, ponte en contacto con él y pídelo. Si se niegan, te dan largas o simplemente no lo hacen, tendrás que presentar la declaración de la renta con el formulario 4852 del IRS. Esto es básicamente un formulario que dice "No recibí un W-2 pero esto es lo que debería haber dicho si hubiera recibido uno".

También deberías llamar a Hacienda y decirles que no has recibido un W-2. Ellos enviarán una carta a su empleador advirtiéndole que están obligados por ley a dar a todos los empleados un W-2.

Nota: Acabo de encontrarme con esto este año. Seguí toda la larga ruta a través del sistema telefónico del IRS hasta que llegué a "Si no ha recibido un W-2, pulse 3". Así que pulsé 3. Luego me quedé en espera durante media hora. Cuando por fin alguien contestó, me dijo que su departamento no se ocupaba de los W-2 perdidos y que debía llamar al número de atención al cliente. Me dio el número, que era el número al que acababa de llamar y que me había llevado a ella. Pensé que tal vez me había equivocado de botón, así que volví a hacer todo el proceso y llegué al mismo departamento, donde alguien volvió a decirme que era el departamento equivocado. Me dijo que debía volver a llamar al mismo número y "seguir atentamente las instrucciones". Le dije que lo había hecho dos veces y que las dos veces me había llevado a su departamento. Le pregunté si podía darme un número directo al departamento correcto, o transferirme. Me dijo que no, que no podía hacerlo. Así que... el sistema telefónico de Hacienda es inútil para esto. Te lleva al departamento equivocado y no hay forma aparente de llegar al departamento correcto. Así que acabé llamando al número para concertar una cita en una oficina local, y me transfirieron a alguien que realmente podía ayudarme. Es un decir. Burocracia.

Ah, y si tiene que utilizar este formulario, no podrá presentar su declaración por vía electrónica. Debes imprimirla en papel y enviarla por correo. Pero creo que con la mayoría del software de impuestos, usted podría simplemente escribir lo que debería haber estado en el W-2 para la parte W-2, pero luego en lugar de adjuntar el W-2 adjuntar el 4852.