Convertir la cuenta IRA tradicional en Roth después de la deducción presentada a Hacienda

Question

Recientemente he abierto una nueva cuenta IRA tradicional y depositado la contribución máxima para el año pasado (2022 - 6k). Como mi IMAC para 2022 era lo suficientemente bajo (<144k como soltero), entonces modifiqué mi declaración de la renta ya presentada para incluir el importe como deducción y la declaración fue aceptada (aún estoy esperando el reembolso).

Ahora tengo una oferta de trabajo que empujará mi MAGI para este año por encima del rango deducible haciendo así que la tIRA ya no sea atractiva en el futuro y estoy buscando la opción de convertirla en una Roth IRA por la puerta trasera, pero eso es complicado ya que ya deduje mi contribución.

¿Cuál sería mi mejor opción? Estoy pensando en pedir a mi corredor de cuentas IRA que haga la conversión ahora y presente otra declaración de la renta modificada para reflejar la situación (es decir, devolver el dinero deducido a Hacienda y notificarles la conversión no deducible). ¿Sería lo más sensato?

Gracias

Answer 1

Al centrarme en la pregunta formulada, olvidé ofrecer una alternativa que quizá prefiera.

Pero en primer lugar, para ser claros, el límite Roth no es un punto de corte en 144k, es escalonada en 129k a 144k (para 2022; cualquier persona que se encuentra esto en un año futuro debe utilizar diferentes números).

Si su MAGI (para 2022) fue inferior a 129k, podrías recaracterizar su comilla trad como Roth. Este puede en general se hace desplazando la contribución y Las ganancias asignables a una cuenta diferente (Roth), pero en su caso, ya que esta cuenta contiene sólo las contribuciones de un año, puede recaracterizar toda la cuenta si el custodio lo apoya. La recaracterización se trata como si usted originalmente hizo la aportación a Roth, e incluye las ganancias, a diferencia de la conversión (incluida la backdoor) que las trata por separado.

Esto significaría que no puedes aplicarte la deducción de 2022, por lo que (al igual que con el método de la puerta trasera) tienes que volver a modificarla para eliminarla y devolver la devolución que te hicieron por la deducción. Se supone que debes completar una recaracterización antes de la fecha de presentación, incluida cualquier prórroga, y no obtuviste una prórroga, por lo que es el 18 de abril, pero hay un procedimiento en el que puedes hacerlo hasta la fecha en la que podría haber prorrogado (16 de octubre), véase pub 590A.

Si usted está entre 129k y 144k, técnicamente usted podría Recaracterizar como Roth la parte que entra dentro del límite, y dejar el resto en trad para el año fiscal 2022, bien convirtiéndolo en 2023 o más tarde, o simplemente manteniendo el trad (como señalé en mi comentario). Pero esto sería más complicado incluso que hacerlo no deducible trad y convertirlo con la presentación de informes de las ganancias, así que no creo que sea una solución aquí.

Tenga en cuenta que el custodio o custodios deben gestionar la recaracterización de forma especial para que se notifique correctamente y no suponga un riesgo de auditoría. No intente mover el dinero usted mismo; póngase en contacto con ellos o busque en su sitio web instrucciones específicas (quizás un formulario diferente) para utilizar en este caso. (En cambio, el custodio no necesita ser informado sobre si usted considera deducible o no una aportación a una cuenta IRA tradicional, aunque vous tiene que declararlo en el formulario 8606).

Answer 2

En realidad, no es nada complicado. De hecho, esto no es una puerta trasera Roth, que es cuando alguien sobre la Roth límite hace no deducible tIRA y luego las transfiere a una Roth. Es una conversión tradicional a Roth ordinaria y son sencillas y comunes. Si realiza la conversión este año sin revisar su declaración de 2022, su corredor de cuentas IRA le enviará los formularios fiscales correspondientes para registrar la distribución y usted pagará el tipo impositivo de este año sobre ese importe.

Dicho esto, podría ahorrar algo de dinero revisando su declaración de todas formas, ya que su tipo marginal de 2022 era presumiblemente inferior al que tendrá en 2023.