Yo no detallar las deducciones de impuestos federales y NYS.
¿Sigue sujeto a tributación el reembolso del Estado de Nueva York?
¿En qué circunstancias está sujeta a tributación la restitución del Estado de Nueva York?
Mi compañero de trabajo dice NYS reembolso es imponible después de $ 63, pero no puedo encontrar esta documentación en cualquier lugar.
Por favor, aclárelo.
A nivel federal, la devolución de impuestos estatales no es imponible per se. Lo que puede afectar a sus impuestos es si solicitó una deducción por impuestos estatales y locales basada en retenciones (lo que es habitual), y luego le devolvieron el dinero porque le habían retenido demasiado. Eso significa que usted declaró una deducción superior a la que realmente adeudado en impuestos estatales. Su reembolso representa entonces los impuestos que no debe se han deducido, y puede ser "imponible" para revertir esa deducción (el límite de 10K SALT podría significar que el reembolso no es imponible si sus impuestos estatales / locales totales fueron más del límite de 10k de todos modos).
Si usted no detalla, entonces usted no reclamar una deducción por impuestos estatales, y por lo tanto su reembolso no tenía ninguna relación con sus impuestos adeudados.
Puede haber algunas situaciones específicas (por ejemplo, rentas de doble estado) en las que una devolución estatal podría ser imponible en Nueva York pero a nivel federal sólo es "imponible" si hubiera debido más impuestos de haber no obtener una devolución (es decir, no haber deducido más de lo que pagó)
Sólo se declaran impuestos una vez al año, pero el Gobierno necesita dinero todo el año. Por eso te obligan a pagar impuestos trimestralmente o a hacer retenciones en la nómina. Todos estos pagos son todavía tu dinero - simplemente se depositan en Hacienda o en el Estado para cubrir la factura fiscal esperan al final del año. Sólo pasan a ser dinero del Estado cuando declaras tus impuestos.
Y, que la retención se toma de dinero que ya pagó impuestos sobre. Así que no pueden gravar tu devolución, ¡eso sería gravar dos veces el mismo dinero!
Si usted detalla las deducciones, el gobierno federal le permite deducir los impuestos que pagó a un estado en su Anexo Federal A. Eso es justo y bastante simple. Si su impuesto estatal fue de $2411.06, sólo ingrese esa línea en el Anexo Federal A y feliz, ¿verdad?
Pero hay un problema. En la mayoría de los estados, usted debe hacer los impuestos federales primero incluyendo el Anexo A. (porque el formulario estatal levanta números del formulario Federal). Así que si usted no ha hecho los impuestos estatales todavía, ¿cómo saber qué número para poner en el Anexo A? ¡Podrias hacerlo todo a lapiz, y cuando termines volver y actualizar el numero en el Anexo A, pero eso cambiaria todo lo que esta debajo, invalidando lo que pusiste en el Anexo A! Estarías atrapado en un bucle infinito. ( en realidad En serio, si lo hicieras suficientes veces convergería en un único número que sería correcto. Tal vez media docena de iteraciones con redondeo de dólares enteros. Pero Hacienda no puede decirte que hagas eso). *
Entonces. La solución práctica a esto es declarar en su Federal Schedule A qué impuestos estatales fueron retenidos con la esperanza de que se acerquen razonablemente al impuesto estatal real. Entonces, el siguiente año fiscal, usted hacer un ajuste para corregir esa cantidad. ¿Entendido?
¿Cómo es ese ajuste? El impuesto estatal no se gravó a nivel federal, por lo que si usted recibió un reembolso estatal, ese dinero nunca tuvo impuestos pagados sobre el mismo, por lo que debe impuestos sobre el mismo el año siguiente.
Esto sólo se aplica a un reembolso de impuestos estatales emitido para un año fiscal en el que detalló la deducción del impuesto estatal.
Así, por ejemplo, si en el año fiscal 2021, usted detalló y dedujo $2800 of state tax, but on April 2022 you got a $ 388 devolución de impuestos estatales. No habías pagado impuestos sobre esos 388 $, por lo que son ingresos imponibles en tus impuestos del año fiscal 2022.
* Y lo he hecho, de hecho. Vendí algunas opciones y las doné a la caridad, por lo que mi retención fue 4 veces lo que serían mis impuestos. En lugar de deducir toda la retención estatal (que me habría lanzado en AMT), hice un par de iteraciones, descubrí que mi impuesto estatal estaría dentro de $20 of $ 2000... así que solicité una deducción por $8000 less than my actual state withholding was. And that worked. Problem was, next year I declared $ 8000 menos que mi reembolso estatal real, y no expliqué adecuadamente por qué lo hice, por lo que un auditor particularmente aburrido en Andover no vio lo que hice allí. Tuve que llevarlos al tribunal fiscal, que era como pescar peces en un barril, ya que yo tenía razón. El abogado del IRS dijo "oh sí, tienes razón, sigue adelante y escribe la orden del juez".
Lo cual es una lección: la mayoría de la gente se haría un ovillo lloriqueando si alguna vez tuviera que vérselas con un tribunal fiscal o un abogado de Hacienda. En realidad son muy amables. Lo único que les importa es que se cumpla la ley tributaria.
Bueno, la otra lección es que las "instrucciones" fiscales no son ley fiscal, y están simplificando la muy densa ley fiscal para la gran mayoría de la gente. Es absolutamente posible tener un caso de esquina como el mío en el que las instrucciones no hacen lo que la ley pretende. Fui capaz de intuir que esto se aplicaba a mí, hice la investigación y fui bien compensado por mis molestias (frente a pagar doble impuesto debido a fallos). De todas formas la educación que obtuve valió 10 veces la pena. No temer nunca más a Hacienda no tiene precio.
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