¿Cada estado de EE.UU. fija su deducción estándar para que coincida con la federal? ¿Por qué?

Question

Estados Unidos 2017 Ley de recortes fiscales y empleo casi duplicó la de EE.UU. federal la deducción estándar del impuesto sobre la renta desde su nivel de 2017, a partir de 2018. Mi estado también aumentó su deducción estándar del impuesto sobre la renta para igualar la nueva deducción federal.

Cada estado de EE.UU. (con un impuesto sobre la renta) casi duplicó su deducción estándar para igualar la federal en 2018? En caso afirmativo, ¿por qué? ¿No representaría esto una enorme estado ¿reducción del impuesto sobre la renta, con el consiguiente trastorno de los presupuestos estatales?

En términos más generales, ¿algún estado de EE.UU. (con impuesto sobre la renta) decide fijar su deducción estándar de forma diferente a la deducción estándar del impuesto federal sobre la renta de EE.UU.? En caso negativo, ¿por qué?

Answer 1

Más Los Estados "se ajustan" al código fiscal federal y básicamente dicen "lo que sea renta o deducción para el federal - también lo es para nosotros", pero no todos. Algunos Estados se ajustan a un fragmento específico del código federal ( California y Texas por ejemplo), otros sólo se ajustan a partes del código (por ejemplo, sólo se ajustan al código del impuesto sobre la renta de las personas físicas, o sólo al código de sociedades, o sólo a alguna otra parte del código). Vale la pena señalar que Texas no tiene impuesto sobre la renta per se (tiene impuesto de franquicia para otras entidades), pero aún así codificó su conformidad con el IRC.

En Mapa muestra qué estados se ajustan al código federal y cómo.

En este sentido, "ajustarse" significa utilizar el mismo cálculo para decidir qué se incluye en los ingresos, y suele hacerse tomando simplemente el AGI del formulario de impuestos federales. La deducción estándar no forma parte de ese cálculo, ya que se realiza después de determinar el AGI (lo que se denomina "por debajo de la línea"). Sin embargo, no todos los Estados tienen deducciones estándar, algunos solo tienen exenciones personales (las exenciones personales federales fueron eliminadas por la TCJA).

Aquí está el lista de Estados y su tratamiento de las deducciones normales/elementales aquí hay una lista de estados y sus importes de deducción estándar .

En cuanto al porqué... Algunos estados optan por ajustarse plenamente al IRC para eliminar la carga de gestionar su propio código, otros deciden no hacerlo para conservar la flexibilidad de establecer su propia política fiscal.

Answer 2

Si lo hacen, se simplifican los impuestos.

El código fiscal federal tiene un complejo proceso por el que se llega al impuesto. Francamente, este proceso es la mayoría de rellenar un formulario fiscal, con docenas de anexos suplementarios que se añaden a esa parte del formulario.

Así que simplemente clonando la parte "hasta impuestos" del formulario federal, simplifican mucho las cosas para los contribuyentes y los preparadores de impuestos. Incluso pueden decir al contribuyente: "Simplemente incluya una fotocopia de la página 1 de sus impuestos federales, con sus impuestos estatales". Entonces las páginas de impuestos estatales pueden centrarse en los ajustes estatales.

Desde el punto de vista político, también se necesita mucho menos del limitado ancho de banda de la Legislatura para decidir clonar el proceso federal, frente al Proyecto Manhattan político de "hacer crecer su propio" código fiscal desde cero.

También les permite apoyarse en la abundante jurisprudencia federal que ya interpreta la legislación fiscal federal. Así también se ahorra ancho de banda en los tribunales.

Answer 3

Vivo en Virginia. Cuando el gobierno federal casi duplicó la deducción estándar y eliminó la exención personal, algunos estados hicieron un cambio similar en la deducción estándar. La legislatura de Virginia debatió durante todo un año antes de decidir no ajustar su deducción estándar.

Hubo múltiples razones políticas para este debate. También las había financieras.

Virginia se dio cuenta de que había dos cuestiones relacionadas con este cambio en la deducción federal. Muchos hogares que anteriormente detallaban sus deducciones en el formulario 1040 pasarían ahora a la deducción estándar. El código tributario de Virginia exigía que la opción de detallar las deducciones o la deducción estándar en el formulario tributario estatal coincidiera con la decisión del formulario federal.

Eso significaba que el contribuyente tenía que decidir cuál le ahorraba más dinero. En la mayoría de los casos, la deducción estándar les ahorraba más dinero en el formulario federal de lo que les costaba en el formulario estatal. Por tanto, el dinero extra iba a parar a las arcas del Estado.

Cómo abordarlo se convirtió en una cuestión política. Al final no hicieron ningún cambio ese año.

Ahora, años después, el Estado está empezando a abordar el problema ajustando la deducción estatal estándar.

Los Estados tenían que decidir qué hacer. Tenían que ajustar su código tributario. Algunos lo hicieron. Otros no.

Answer 4

En términos más generales, ¿algún estado de EE.UU. (con impuesto sobre la renta) decide fijar su deducción estándar de forma diferente a la deducción estándar del impuesto federal sobre la renta de EE.UU.? En caso negativo, ¿por qué?

Illinois no tiene deducción estándar en absoluto, pero tiene una exención personal de alrededor de $ 2000 por persona. Que yo recuerde, esta exención no aumentó cuando lo hizo la deducción estándar federal (y se eliminó la exención personal federal). Illinois comienza con el AGI federal como punto de partida, pero luego modifica el AGI federal de varias maneras para determinar la renta imponible a efectos del impuesto sobre la renta de Illinois. Las modificaciones incluyen cosas estándar como la deducción de los intereses pagados por las obligaciones del Gobierno de EE.UU., la adición de los ingresos de bonos municipales de bonos emitidos por otros estados, pero lo más importante -. deducir todos los ingresos de jubilación, como pagos de pensiones, retiros de cuentas IRA y 401(k), y pagos de la Seguridad Social del AGI federal para llegar al AGI de Illinois. Illinois también aplica un tipo impositivo único (tal como exige la Constitución del Estado) del 4,95% sobre la renta imponible de Illinois, sin tipos especiales para las plusvalías a largo plazo o los dividendos cualificados.