Tengo una serie de ventas de RSU + ESPP en el año calendario pasado. Todos los RSU y ESPP que han sido otorgados y adjudicados se han reportado como ingresos ordinarios a través de un W2. Mi empresa utiliza ETrade para distribuir acciones de RSU y ESPP. En el "Suplemento de Transacciones del Plan de Acciones" que proporciona ETrade, tengo columnas Producto Total, Base de Costo Ajustada y Ganancia (Pérdida) Ajustada. Tengo la impresión de que la suma de Ganancia (Pérdida) Ajustada (la Ganancia (Pérdida) Ajustada es la diferencia entre Producto Total y Base de Costo Ajustada) para todas mis ventas constituye las ganancias o pérdidas totales a corto y largo plazo relacionadas con mis transacciones de RSU y ESPP. ¿Es esto correcto?
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SinisterMJ
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Sí, las ganancias y pérdidas de las ventas de RSU y ESPP van en el Formulario 8949.
Asegúrate de que el costo reportado sea preciso. A veces, el 1099-B para compensación en acciones no reporta la base correcta. El suplemento proporcionado debería ser preciso.
Tu base de costo para RSUs es el precio en la fecha de adjudicación (generalmente el precio de cierre ajustado).
Para las acciones de ESPP (asumiendo un plan calificado), tu base de costo es generalmente el precio en la fecha de concesión (si la venta es más de 2 años después de la concesión Y más de 1 año después de la compra) o el precio en la fecha de compra (si la venta es 2 años o menos después de la concesión O 1 año o menos después de la compra).
El monto del descuento de compra (si lo hay) para las acciones de ESPP es ingreso ordinario y ya debería estar incluido en tu W-2 como ingreso (no incluyas esa parte en el Formulario 8949).
Todas las bases de costo se ajustan por comisiones y otros costos para adquirir las acciones.
Mientras los números sean correctos, Total de Procedimientos - Base de Costo Ajustada = Ganancia/(Pérdida) (En el Formulario 8949: d - e = h). Si la base es incorrecta, es posible que necesites ajustarla usando las casillas f y g en el Formulario 8949.
Tu ganancia/(pérdida) neta a corto plazo + ganancia/(pérdida) neta a largo plazo es tu ganancia/(pérdida) neta total.
Ian Terrell
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141
¿Las ventas de RSU / ESPP se incluyen en el Formulario 8949 como ganancias y pérdidas de capital?
Sí. El "Suplemento de Transacciones del Plan de Acciones" en https://us.etrade.com/etx/pxy/tax-center contiene la base de costo apropiada (a diferencia del Formulario 1099-B, que dice 0 USD para RSUs).
FYI:
- ¿Por qué la base de costo informada por un corredor en RSUs es de 0 USD?
- Informe de RSU en Turbotax
- ¿Debo seleccionar "La base de costo es incorrecta o falta en mi 1099B" en TurboTax en el caso de RSUs adquiridas?
la suma de Ganancias (Pérdidas) Ajustadas (= Total de Ingresos - Base de costo ajustada) para todas mis ventas constituyen las ganancias o pérdidas totales de capital a corto y largo plazo relacionadas con mis transacciones de RSU y ESPP. ¿Es esto correcto?
Sí. Tenga en cuenta que el "Suplemento de Transacciones del Plan de Acciones" explica todos los términos:
