¿La mejor forma de tributar por dividendos y plusvalías?

Question

Mis dividendos y plusvalías son ahora un porcentaje lo suficientemente grande de mis ingresos anuales totales como para suponer una carga fiscal y requerir una planificación fiscal anticipada, así que ¿cuál es la mejor manera de pagar el impuesto adicional adeudado?

a) Cambiar una pequeña parte de mis "dividendos y plusvalías" de "reinvertir" a "distribuir", y luego sólo utilizar parte de esos ingresos para pagar el impuesto (en pagos de impuestos estimados), o bien

b) Aumentar la retención fiscal en el formulario W-4 de mi empresa, para que el impuesto se deduzca directamente de mi salario, o bien

c) ¿Otra cosa?

El problema de la "b" es que pondría un límite mucho más bajo a mi flujo de caja mensual (presupuesto mensual). Con "a", empezaría a utilizar parte de esas ganancias de inversión para pagar la factura fiscal, manteniendo al mismo tiempo mi flujo de caja mensual... Quizá sea el momento de empezar a utilizar las ganancias, de esta manera. "a" tiene mucho mas sentido para mi ahora...

¿Qué opinas?

Answer 1

(a) significa tener que declarar impuestos estimados.

(b) le exige que ingrese los repartos en su cuenta corriente para sustituir la retención adicional W-4.

Ninguno de los dos es "mejor"; debes elegir el que te resulte más cómodo/práctico.

Answer 2

RonJohn ya ha respondido, pero añadiré una advertencia sobre su opción (b). Si muchos de sus dividendos y plusvalías proceden de inversiones en fondos de inversión En ese caso, tenga en cuenta que la mayoría de los fondos de inversión declaran y distribuyen dividendos y plusvalías en diciembre, por lo que es posible que no haya un número suficiente de nóminas en las que pueda ajustar la retención para cubrir el impuesto adeudado. Algunos La mejora de este dilema es posible si se utilizan las cifras de la estimaciones de las distribuciones de fin de año que muchas casas de fondos de inversión publican en sus sitios web en noviembre, y también (con menos frecuencia) si su empresa paga primas de fin de año (a menudo el 31 de diciembre) y pregunta qué porcentaje de la prima debe retenerse en concepto de impuestos.

Si sus dividendos y plusvalías son lo suficientemente importantes, y proceden en su mayoría de fondos de inversión, le sugeriría que la opción (a) es una mejor opción si está dispuesto a presentar el versión larga del formulario 2210 (Pago incompleto de impuestos estimados) con su declaración de la renta, que mostrará la renta imponible hasta ahora para los cuatro pagos trimestrales del impuesto estimado, y demostrar que no debe una multa por pago insuficiente del impuesto estimado; ha estado teniendo retenciones suficientes durante los tres primeros trimestres para cubrir el pago del impuesto estimado debido, y es sólo el último trimestre cuando tuvo todos estos ingresos extra y por el que está haciendo cuarto pago trimestral del impuesto estimado antes del 15 de enero. La versión abreviada del formulario 2210 (que es la que utiliza el IRS si le pide que calcule la multa por pago incompleto) indicará que sí debe una multa; la versión larga profundiza en los detalles y muestra que no.

Answer 3

c) ¿Otra cosa?

Bueno, es casi su opción B. El problema fundamental con la opción B es que si usted es golpeado con un gran dividendo o ganancia de capital en diciembre puede no ser capaz de ajustar su retención.

Si el objetivo es poder evitar tener que pagar una multa por pago insuficiente o retención insuficiente, entonces ajuste su W-4 para que el puerto seguro .

Norma general

En la mayoría de los casos, deberá pagar un impuesto estimado para 2023 si se cumplen las dos condiciones siguientes lo siguiente.

1. Espera deber al menos 1.000 $ en impuestos para 2023 después de restar sus retenciones y créditos fiscales.

2. Espera que sus retenciones y créditos fiscales sean inferiores al menor de:

• el 90% del impuesto que debe figurar en su declaración de la renta de 2023, o bien

• 100% del impuesto que figura en su declaración de la renta de 2022. Su declaración de la renta de 2022 debe abarcar los 12 meses.

Nota. Los porcentajes indicados en (2a) o (2b) pueden ser diferentes si usted es agricultor, pescador o contribuyente con rentas más altas. Consulte especiales.

Contribuyentes con rentas más altas

Si su AGI para 2022 fue superior a $150,000 ($ 75.000 si su declaración para 2023 es casado que presenta una declaración por separado), sustituya el 110% por el 100% en (2b) bajo la Regla General, ea por 100% en (2b) bajo Regla General, anteriormente.

Para 2022, el AGI es la cantidad que aparece en el Formulario 1040 o 1040-SR, línea 11.

Lo que esto significa es que cuando presente su declaración esta primavera, mire cuáles fueron sus impuestos en 2022. A continuación, asegúrese de que su retención en 2023 es del 100% (bajo $150K AGI) or 110% (greater than $ 150K AGI) de sus impuestos de 2022. Si usted es golpeado con un gran dividendo o ganancia de capital a finales de año, esto evita la pena. Esto es incluso cierto si usted tiene que escribir un cheque grande en abril de 2024. Hice esto cuando vendí una propiedad de alquiler hace varios años. Tuve que escribir un cheque al IRS la primavera siguiente, pero no hubo penalización.

Mi empresa nos permite presentar el W-4 electrónicamente y el cambio se produce en la siguiente nómina.