He retirado aportaciones de una cuenta IRA Roth. ¿Por qué mi agencia tributaria me impone una penalización del 10%? Sólo retiro aportaciones, no rendimientos del trabajo.

Question

Recibí un formulario 1099-R de mi correduría con la casilla 7 (Código de distribución) marcada con el Código J que indica que pagaré una penalización del 10% por retirar el dinero. Según tengo entendido, puedo retirar mis aportaciones cuando quiera independientemente de la antigüedad de mi cuenta, aplicándose la penalización sólo al dinero que se gana dentro de la cuenta. Hice la pregunta en este foro anteriormente, y el artículo enlazado más abajo parece sugerir eso. Teniendo en cuenta esta información, ¿estoy haciendo algo mal a la hora de presentar la declaración de la renta que está provocando que el programa aplique la sanción? Por si es relevante, he cotizado tanto en 2022 como en 2021. Retiré el dinero del año de comilla 2021 antes de aportar nada para el año 2022. ¿Es esto lo que puede estar provocando que se aplique la sanción? En el modelo 8606, introduje la Base en aportaciones Roth IRA como la suma de la cantidad que había aportado para los años de 2021 y 2022 restada por la cantidad que retiré.

https://www.schwab.com/ira/roth-ira/withdrawal-rules#:~:text=Usted%20puede%20retirar%20contribuciones%20sus%20ganancias%20en%20su%20Roth%20IRA .

Answer 1

Creo que no está entendiendo bien el Código J. No significa "este retiro está definitivamente sujeto a una penalización del 10%", significa "no se aplica ninguna de las dos excepciones a la penalización" (Q - periodo de tenencia de 5 años, T - edad/fallecimiento/incapacidad). Significa que el declarante debe rellenar el formulario 8606 para calcular la parte sujeta a impuestos, en su caso. Mientras sólo haya retirado sus aportaciones (distribución <= base), ninguna parte estará sujeta a impuestos.