Hace poco me aprobaron el SSDI y voy a cobrar 8 años de atrasos. Si lo contabilizo como ingresos este año, la factura fiscal será mayor. Sin embargo, tengo entendido que es posible imputar las pagas atrasadas a ejercicios fiscales anteriores. No he podido encontrar una buena explicación sobre cómo funciona esto y lo que tendría que hacer.
Por favor, indíqueme información sobre cómo puedo imputar las pagas atrasadas del SSDI a ejercicios fiscales anteriores. Muchas gracias.
Puede empezar con la Publicación 915 del IRS, concretamente la sección capítulo dedicado a los pagos retroactivos a tanto alzado .
Por lo general, se utilizan los ingresos de 2021 para calcular la parte imponible del total de las prestaciones percibidas en 2021. No obstante, puede calcular por separado la parte imponible de un pago a tanto alzado correspondiente a un año anterior, utilizando sus ingresos del año anterior. Puede optar por este método si reduce su base imponible.
Hay hojas de cálculo disponibles para calcular esto correctamente, las matemáticas pueden no ser triviales.
AARP ofrece una explicación de alto nivel aquí .
La casilla 3 de su formulario de impuestos SSA-1099 mostrará el desglose anual de cualquier prestaciones atrasadas que haya recibido, y la publicación 915 del IRS, "Social Security and E Social Security and Equivalent Railroad Retirement Benefits," tiene instrucciones para prorratear el pago atrasado en años anteriores para reducir potencialmente reducir su carga fiscal. Pero la fórmula es complicada, y es posible que software de impuestos o consultar a un profesional de impuestos si decide optar por la elección de una suma global.
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