¿Cómo puede saber su 1099-DIV si los dividendos son cualificados, si los compra a finales de año?

Question

Supongamos que compra un ETF o una acción a finales de diciembre, y que proporciona un dividendo entre su compra y el final del año. Supongamos también que este dividendo es (al menos en parte) del tipo elegible para ser un dividendo cualificado - en función de su periodo de tenencia: " al menos 61 días de los 121 días a partir de 60 días antes del ex-dividendo ".

Cuando reciba su 1099-DIV del año (normalmente a mediados de febrero), es posible que su periodo de tenencia aún no sea de 61 días (si compró después del 17 de diciembre, más o menos), pero sí lo será. podría se convierten en 61 días - o no - dependiendo de su decisión potencial de venta después de se facilita el 1099-DIV.

Obviamente, el 1099-DIV no puede predecir su decisión, por lo que, o bien

• concretamente vous ¿recibirá el suyo más tarde que los demás?
• ¿o el formulario los incluirá como "no cualificados" y usted recibirá un formulario corregido más adelante?
• ¿o no tienes suerte y se quedan en la lista de "no cualificados" y puedes intentar convencer a Hacienda de que el formulario es incorrecto?

Básicamente, me gustaría saber si tengo que esperar a recibir un formulario corregido o si es mejor evitar la situación desde el principio para no perder dinero.

Answer 1

¿específicamente usted recibirá el suyo más tarde que los demás?

No.

¿o el formulario los incluirá como "no cualificados" y usted recibirá un formulario corregido más adelante?

Sí, esto me ocurre con bastante frecuencia.

Los intermediarios están obligados a facilitar el 1099-DIV a mediados de febrero, sin embargo, la mayoría de las agencias de valores no los envían hasta marzo, precisamente debido a este periodo de retención de 61 días (que finaliza, como muy tarde, a principios de marzo). Hacienda permite prorrogar los plazos consolidados del 1099 hasta el 15 de marzo.

Pero incluso entonces, a menudo los corredores acaban recalculando y ajustando las cifras basándose en información adicional que puede llegar tarde. Puede deberse a que no hayan cumplido el plazo con sus cálculos, o a que otra persona les haya informado con retraso (por ejemplo, impuestos extranjeros, calificaciones de tratamiento especial, ventas de lavado, etc.), y emitirán un 1099 corregido.

Si presenta la declaración demasiado pronto y la empresa de corretaje emite posteriormente un 1099 corregido, puede presentar un formulario 1040X modificado para solicitar la devolución.

Supongo que los 1099 de mi correduría no son definitivos hasta finales de marzo, pero creo que hubo un año en el que ya los presenté en algún momento a principios de abril, y un 1099 corregido apareció en mi buzón un par de días después.