Convertir Trad a Roth IRA durante el ejercicio fiscal con pérdidas por plusvalías

Question

Por lo general, prefiero tener mis ahorros para la jubilación en una cuenta IRA Roth en lugar de en una cuenta IRA tradicional, para que mis rendimientos generen dinero libre de impuestos. Tengo muchos ahorros en una cuenta IRA tradicional que me gustaría convertir en una cuenta IRA Roth.

Este año natural, cuando las acciones cayeron con fuerza, utilicé la compensación de pérdidas fiscales para vender acciones con pérdidas y obtener muchas plusvalías negativas.

¿Significa eso que sería un buen año para convertir parte de mis fondos de la cuenta IRA tradicional en fondos de la cuenta IRA Roth?

Este año he tenido unos ingresos elevados (espero un tipo impositivo marginal en torno al 24%), por lo que quizás todavía haya penalizaciones elevadas en la conversión que hagan que no sea el momento adecuado para hacerlo. Te agradecería que me informaras sobre pros y contras de la situación.

Answer 1

Respuesta corta: no.

Explicación de por qué no:

El hecho de que haya realizado pérdidas patrimoniales es irrelevante a efectos de determinar si debe convertir la cuenta IRA tradicional en Roth, con una condición que se explica en el párrafo siguiente.

La conversión Roth se considera renta ordinaria. Las pérdidas de capital compensan como máximo 3.000 $ de ingresos ordinarios en un año determinado. Si ya tiene al menos 3.000 dólares de otros ingresos en el año en curso (en la pregunta se menciona "he tenido unos ingresos elevados este año"), los ingresos adicionales procedentes de la conversión a Roth no modifican la cantidad de ingresos que puede compensar. Por lo tanto, no hay ningún beneficio en hacer la conversión Roth ahora.

Lectura adicional:

La conveniencia de la conversión a Roth viene determinada por el tipo impositivo marginal del año en curso frente al tipo impositivo marginal previsto para el futuro, incluida la fase de jubilación y desacumulación.

Si espera que su tramo impositivo en la jubilación sea superior al 24%, entonces tiene sentido hacer la conversión en el año en curso. De lo contrario, siga contribuyendo a cuentas antes de impuestos si tiene acceso a ellas.