¿Cuándo se realiza la plusvalía si vendo una casa y hago una financiación en propiedad?

Question

Estoy vendiendo una propiedad de inversión sin hacer un intercambio 1031 y me gustaría minimizar, o al menos repartir la carga fiscal de las ganancias de capital. Especialmente teniendo en cuenta que espero estar en un tramo impositivo más bajo en los próximos años.

Ejemplo: (he intentado utilizar números redondos para que sea más sencillo)
Si vendo la casa en 2022 por $300k at a $ 100 mil de beneficio/ganancia
Yo financio la venta con el comprador pagando 100 mil dólares de entrada al 5% de interés en 10 años

A efectos del impuesto federal sobre la renta de las personas físicas:

• ¿Tengo que pagar la totalidad de la plusvalía de los 100.000 dólares en el año fiscal en que los vendí?
• ¿O puedo aplazar las ganancias para cuando reciba las mensualidades durante 10 años?
• Si puedo aplazarlo, ¿cómo declaro las ganancias frente a los ingresos del préstamo?

En general, ¿tiene algún sentido hacer este esquema, o me estoy perdiendo algo?

Answer 1

En primer lugar, probablemente debería gastar un par de cientos de dólares en un asesoramiento fiscal adecuado y en una planificación fiscal con un profesional (CPA/EA con licencia en su estado).

¿Debo seguir pagando la totalidad de la plusvalía de los 100.000 dólares en el año fiscal en que los vendí?

Sí.

¿O puedo aplazar las ganancias para cuando reciba las mensualidades durante 10 años?

No.

Si puedo aplazarlo, ¿cómo declaro las ganancias frente a los ingresos del préstamo?

Vendiste la casa y compraste un préstamo. Reconoces las plusvalías de la venta y seguirás reconociendo los ingresos por intereses del préstamo.

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Puede considerar venta a plazos en lugar de la financiación del propietario. No lo hagas intentarlo por su cuenta sin el asesoramiento jurídico y fiscal de un profesional.