¿Cómo hago para que mis retenciones sean correctas cuando una parte importante de mis ingresos no llega hasta finales de diciembre?

Question

Casi la mitad de mis ingresos imponibles del año pasado llegaron a finales de diciembre, en forma de dos cosas 1) una gran prima de Navidad (la política de la empresa hace que no haya tenido un aumento real en una década, pero mi prima ha ido creciendo para compensar), y 2) fondos de inversión que hacen lo que sea para convertir el movimiento del mercado en ingresos reales. Esto hizo que mi retención de impuestos fuera casi 7.000 dólares demasiado baja.

¿Cómo puedo obtener la cantidad correcta retenida? El método habitual de calcular los impuestos a lo largo del año y ajustar el W-4 para compensarlos no es aplicable, ya que no sé la cuantía de ninguno de ellos hasta después de recibir la última nómina del año. Una retención a tanto alzado tampoco sería demasiado eficaz, ya que eso implica predecir lo que harán los mercados.

Answer 1

La respuesta más obvia es pagar un impuesto estimado (utilizando el formulario 1040-ES) para las partidas de ingresos globales de fin de año que tenga. La última fecha de pago del 1040-ES es el 15 de enero del año siguiente precisamente para tener en cuenta situaciones como la suya. En ese momento ya sabes exactamente cuánto fueron tus ingresos y cuánto te retuvieron y puedes calcular la parte que te falta para presentar con el 1040-ES.

Alternativamente, puede añadir "otros ingresos" a su W4 con sus estimaciones de estos elementos, y lidiar con el exceso/defecto de retenciones en el momento de los impuestos.

Otra opción es ajustar sus tipos de retención complementaria (son los tipos de retención para la paga extra). Sin embargo, no todos los empresarios lo permiten.

Answer 2

Tienes varias opciones:

• si a finales de año sabe que va a girar un cheque a Hacienda y al Estado, podría cambiar la retención del W-4 para que le retengan fondos extra de las últimas nóminas. Eso puede ser difícil de hacer si te equivocas en la fecha límite para cambiar la última o dos nóminas. También recuerde cambiarla de nuevo en enero.

• Si quiere esperar a que termine el año, puede presentar un formulario de impuestos estimados con vencimiento en enero. Seguirá girando un cheque a tanto alzado al IRS, pero evitará las sanciones.

• Si tiene una expectativa razonable de estar en esta situación todos los años, entonces haga que se retengan fondos adicionales durante todo el año para alcanzar el nivel de seguridad. En pocas palabras, usted se asegura de que tiene una retención suficiente para cumplir con la obligación fiscal del año anterior.

Desde IRS Pub 505

Quién debe pagar el impuesto estimado

Si debe impuestos adicionales para 2021, es posible que tenga que pagar impuestos estimados para 2022.

Puede utilizar la siguiente regla general como guía durante el año para para ver si tendrá suficiente retención, o si debe aumentar su o debe aumentar su retención o hacer pagos de impuestos estimados. Regla general

En la mayoría de los casos, debe pagar el impuesto estimado para 2022 si ambos siguientes casos.

1. Espera deber al menos 1.000 dólares en impuestos para 2022 después de restar sus retenciones y créditos fiscales.

2. Espera que sus retenciones y créditos fiscales sean menores que el menor de:

   a. El 90% del impuesto que debe figurar en la declaración de la renta de 2022, o

   b. El 100% del impuesto que figura en su declaración de la renta de 2021. Su declaración de la renta de 2021 debe abarcar los 12 meses.

Nota. Los porcentajes de (2a) o (2b) que se acaban de enumerar pueden ser diferentes si usted es un agricultor, pescador o contribuyente de rentas superiores. Consulte las normas especiales, más adelante.

Pero hay una disposición adicional para las personas con altos ingresos:

Contribuyentes con mayores ingresos

Si su AGI para 2021 fue superior a $150,000 ($ 75.000 si su declaración estado civil para 2022 es casado que presenta una declaración por separado), sustituya el 110% por el 100% en (2b) bajo la Regla General, anteriormente.

Para 2021, el AGI es la cantidad que aparece en el formulario 1040 o 1040-SR, línea 11.

Si te aseguras de utilizar el W-4 para hacer el impuesto del año anterior (o el 110 % del impuesto del año anterior) puedes evitar sanciones por un cheque grande. Sin embargo, usted tiene una buena oportunidad de obtener un gran reembolso si el año resulta ser un año de bajos ingresos. Si resulta ser un año excelente en cuanto a bonificaciones, incluso si emite un cheque, Hacienda no buscará una sanción.

Answer 3

Si este es el primer año que ocurre, la retención de su salario regular y de la paga extra probablemente supere el 100% (e incluso el 110%) del impuesto del año pasado, por lo que probablemente no tenga ninguna multa por impago este año.

Si en un año futuro tiene muchos ingresos extra en diciembre, puede pagar los impuestos estimados del cuarto trimestre antes del 15 de enero para alcanzar el 90% de sus impuestos para el año, y eso debería evitar la multa por pago insuficiente. Normalmente, tiene que pagar 1/4 de la cantidad retenida de menos en impuestos estimados antes de la fecha límite de impuestos estimados de cada trimestre, por lo que pagarlo en el 4º trimestre no evita la multa por retención insuficiente si pagó de menos en los 3 primeros trimestres. Sin embargo, puede optar por calcular el importe de los impuestos estimados necesarios cada trimestre utilizando el método de los ingresos anualizados (Formulario 2210 Anexo AI), que considera los ingresos hasta cada trimestre para determinar los impuestos estimados que deben pagarse para ese trimestre. Esto es útil para situaciones en las que los ingresos aumentan en trimestres posteriores. Asumiendo que su retención fue suficiente para la tasa de ingresos que tuvo en los primeros 3 trimestres, no tendría una multa por pago insuficiente para esos trimestres. (Aunque anualizar los ingresos tiene la desventaja de que básicamente tienes que hacer el esfuerzo de dividir tus ingresos en trimestres).

Answer 4

Hace tiempo que he renunciado a hacerlo bien. Simplemente voy con el puerto seguro del 100% del pago de impuestos del año pasado. No tenemos ingresos W-2, cuando hago los impuestos tomo el total de la factura de impuestos, divido por 4 y programo los pagos 1040-ES de esa cantidad y no me preocupo hasta el próximo año. El interés es bajo, simplemente no merece la pena el esfuerzo de optimizarlo. También ha resultado más preciso que intentar calcularlo.