Requisitos de edad para la integración de los bonos de ahorro en los planes 529

Question

Tengo entendido que se puede evitar el pago de impuestos sobre los intereses de los bonos de ahorro si el dinero del bono se pone en un plan de ahorro universitario 529. Mi pregunta es sobre el aparente requisito de que el propietario del bono tenga al menos 24 años cuando se emita el bono (se encuentra por ejemplo aquí .)

En 1992, mi abuela me compró un bono de ahorro de la serie EE. Yo figuraba como beneficiario. Tenía 8 años.

El primer requisito es que los bonos se hayan emitido después de 1989 a una persona que tuviera al menos 24 años antes de la fecha de emisión del bono.

¿Fue "emitido para" mi abuela, o para mí?

También figuraba como pagadero en caso de fallecimiento de mi padre, que tenía más de 24 años, si eso supone alguna diferencia.

Acaba de alcanzar su plena madurez este mes, así que lo he redimido. Me gustaría poner el dinero en un plan 529 para mi hijo, de 10 años. Actualmente tengo 38 años.

Answer 1

Creo que te equivocas al decir que puedes evitar pagar impuestos por los intereses de los bonos de ahorro de EE.

Para no pagar, hay que rellenar Formulario 8815 del IRS

De las instrucciones generales de la página 3 de Formulario 8815 :

Quién puede acogerse a la exclusión

Puede acogerse a la exclusión si se dan las cuatro condiciones siguientes.

1. Usted cobró bonos de ahorro estadounidenses cualificados en 2021 que fueron emitidos después de 1989.
2. Pagó los gastos de educación superior calificados en 2021 para usted, su cónyuge o sus dependientes.
3. Su condición de declarante es cualquier condición excepto la de casado que declara por separado.
4. Sus ingresos brutos ajustados modificados (AGI) son inferiores a: $98,200 if single, head of household, or qualifying widow(er); $ 154.800 si está casado que presenta una declaración conjunta. Consulte las instrucciones de la línea 9 para calcular su AGI modificado.

Bonos de ahorro de EE.UU. que cumplen los requisitos para la exclusión

Para poder acogerse a la exclusión, los bonos deben ser de la serie EE o I de EE. emitidos después de 1989 a su nombre o, si está casado pueden estar emitidos a su nombre y al de su cónyuge. Además, usted debe tener 24 años o más antes de la emisión de los bonos. Un bono comprado por uno de los padres y emitido a nombre de su hijo menor de 24 años no tiene derecho a la exclusión por parte del padre o del hijo.

Así que hay posibles puntos de fricción:

El primero es que el importe tiene que ser para el gastos pagados de educación superior calificada cantidad. Aunque normalmente esto se refiere a la matrícula, como se indica en los comentarios el Plan de Matrícula Calificado (QTP) debería ser elegible, comprobando Publicación del IRS 970 (2021), Beneficios fiscales para la educación sección de Programa de bonos de ahorro para la educación

Gastos de educación calificados. Se trata de los siguientes artículos que usted paga por sí mismo, por su cónyuge o por una persona dependiente.

1. Matrícula y tasas requeridas para inscribirse o asistir a una institución educativa elegible. Los gastos de educación cualificados no incluyen los gastos de alojamiento y comida ni los cursos relacionados con deportes, juegos o aficiones que no formen parte de un programa de obtención de un título o certificado.
2. Aportaciones a un programa de matrícula cualificada (QTP) (véase Cuánto puede aportar en el capítulo 7).
3. Aportaciones a una cuenta de ahorro para la educación Coverdell (ESA) (ver Aportaciones en el capítulo 6).

Como los 529 son QTPs, esto debería estar bien.

La segunda es que la redacción de la exclusión de 1989 me parece que es para los bonos emitidos a nombre del padre en beneficio de los futuros hijos. Dado que el bono está a tu nombre, se emitió cuando tenías 8 años y es un regalo de tu abuela, no creo que se pueda aplicar.

Por supuesto, dependiendo de su estado de residencia puede haber ventajas fiscales para contribuir a un 529 en nombre de su hijo.