Desgravación fiscal por donar un mural

Question

Pregunta ¿Se puede amortizar la donación de un mural?

Contexto: Se "donó" un mural a un edificio municipal de la localidad pintándolo gratuitamente en el lateral del edificio. Esto se hizo en conjunto con los esfuerzos de embellecimiento del gobierno local. Se trata de un mural que normalmente costaría unos 10.000 dólares por su tamaño y detalle.

Mi comprensión y confusión hasta ahora: He leído aquí que no se pueden contabilizar las horas pro-bono. Pero las horas empleadas en este proyecto equivalen a la creación de una obra de arte. Este arte se creó en una propiedad pública y el coste de los materiales fue cubierto por una asociación local del pueblo. Por lo tanto, no podemos amortizar ningún gasto del proyecto, salvo el tiempo (que, como se ha visto anteriormente, no se puede amortizar). Pero, el resultado final fue que la comunidad "recibió" un bien, no necesariamente un servicio u horas. Por lo tanto, no estoy seguro de si se trata de una donación. obra de arte (puede ser una cancelación) o un servicio (no puede ser una cancelación).

Ubicación: Estoy en los Estados Unidos y en Indiana específicamente

Answer 1

El término "write off" se refiere a cuando se toma un dinero que el IRS consideraría un ingreso, y se le dice que no era un ingreso. Si no hay dinero, no hay amortización. Si compras un mural y luego lo donas, el dinero que pagaste por el mural se considera que no es un ingreso (porque en última instancia fue a la organización benéfica y no a ti), por lo que puedes amortizar ese dinero (con salvedades). Si haces un mural, no hay dinero que se considere ingreso, así que no hay nada que deducir. Por eso los servicios donados no son deducibles: en primer lugar, nunca recibiste un pago por tus servicios, así que no tienes ingresos que deducir.

Answer 2

Esta pregunta surge a menudo con personas que prestan servicios a organizaciones sin ánimo de lucro: "¿Se puede deducir el coste del tiempo empleado?". La forma más fácil que he encontrado para explicarlo es la siguiente:

1. Cobra al no lucrativo tu precio normal.
2. Al terminar, dona todo a la organización sin ánimo de lucro.

Si lo hubieran hecho, desde el punto de vista del artista, habría $10K in additional income which is offset by the $ Donación de 10.000 euros (suponiendo que se detallen). Desde el punto de vista de la ciudad, tienen $10K in expenses offset by the $ Donación de 10K. El efecto neto es (básicamente) un lavado para ambas partes. (Hay que tener en cuenta que puede haber ligeras diferencias según las circunstancias).

Tenga en cuenta que si el artista no hubiera sido reembolsado por el coste de los materiales (pintura y suministros), podría haberlo deducido.