¿Es posible pagar el 0% de impuesto sobre la plusvalía si el titular de la cuenta es el cónyuge desempleado?

Question

Antecedentes:

Estoy casado y hago la declaración de la renta conjunta. Soy el único proveedor de ingresos y mi mujer es ama de casa. Dado que vivimos en un estado de bienes gananciales y dada la Deducción matrimonial ilimitada Puedo compartir todos mis ingresos con mi mujer sin ninguna repercusión fiscal (a nivel estatal y federal).

Pregunta:

¿Podemos abrir una cuenta de corretaje a su nombre e invertir todo nuestro dinero en su cuenta, entonces en lugar de presentar una declaración de impuestos conjunta, presentar declaraciones de impuestos por separado - lo que efectivamente resulta en un impuesto del 0% sobre las ganancias de capital a largo plazo, porque ella no tiene ingresos declarables?

¿Alguien tiene alguna experiencia o conocimiento con un escenario como este? He estado buscando en las profundidades de Internet y leyendo toda la normativa fiscal que he podido digerir y no he podido encontrar una razón definitiva de por qué esto no funcionaría, pero parece una laguna legal tan descaradamente obvia que debe haber algo que estoy pasando por alto.

Edición relativa a la subida del impuesto sobre la renta:

Reconozco que declarar por separado aumentaría el tramo impositivo en el que me encuentro. En mi caso, al presentar la declaración conjunta de matrimonio estoy en el tramo impositivo del 22% y al presentar la declaración por separado entraría en el tramo impositivo del 24%. Sin embargo, pasar de un tramo impositivo del 15% de las plusvalías a un tramo impositivo del 0% de las plusvalías podría suponer un ahorro considerable de dinero, lo que justificaría el aumento del 2% de las rentas del trabajo. Al menos eso es lo que pienso con esta idea.

Answer 1

La clave aquí es que usted declara: vivimos en un estado de bienes gananciales .

En un estado de bienes gananciales, su salario es por definición la renta comunitaria . Por lo tanto, si usted declara por separado, ella debe reclamar la mitad de ese salario ella misma . Ver la publicación 555 del IRS sobre los bienes comunitarios para más detalles:

Los ingresos comunitarios son los procedentes de:

• Bienes comunitarios;
• Sueldos, salarios o pagos por servicios de usted, su cónyuge (o de su pareja de hecho registrada), o de ambos durante su matrimonio (o pareja de hecho registrada) mientras con domicilio en un estado de bienes gananciales; y
• Los bienes inmuebles que se consideran bienes gananciales en virtud de las leyes del estado donde se encuentra la propiedad.

Más tarde:

Salarios, ganancias y beneficios. Los salarios, ganancias y beneficios netos de un empresario individual de su cónyuge (o de su pareja de hecho registrada) son ingresos de la comunidad y deben repartirse a partes iguales.

Así que si ganas $100k, and you file separately, and were domiciled in a community property state, you would report $ 50 mil tú y ella misma reportaría 50 mil.

Las ganancias de capital podrían o no dividirse, dependiendo de la procedencia de los bienes; si se originaron antes del matrimonio, podrían considerarse ingresos separados. Sin embargo, me parece que es muy probable que Hacienda califique el plan concreto que usted prevé como una violación de la separación de bienes. También me preocuparía que, si logras que los bienes se declaren separados, puedas perderlos todos en caso de divorcio. Y, por supuesto, si le regalas el dinero de tu sueldo después del matrimonio, ese dinero es un ingreso comunitario y los bienes comprados con él son bienes comunitarios, a menos que lleguéis a un acuerdo legal distinto y vuestro estado lo permita.

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La idea que sugieres en el OP no es totalmente Sin embargo, algunas parejas se declaran por separado por la misma razón. Sigo pensando que el específico El ejemplo que usted muestra pasaría la prueba, aunque no soy un especialista en impuestos, pero por ejemplo si mi esposa hubiera llegado al matrimonio con 1 millón de dólares en valores, y yo fuera el único asalariado, eso probablemente calificaría en un estado de propiedad no comunitaria; ella pagaría el impuesto sobre la renta sobre sus ganancias de capital cada año a una tasa más baja (hasta el límite), y yo pagaría impuestos sobre mi salario. Véase este artículo de USAA para un debate de alto nivel sobre ese concepto.

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Otra nota. Dado que estás casado, tu cónyuge que no trabaja puede seguir haciendo aportaciones a una IRA, lo que te permitiría algunos de la evasión de impuestos que está deseando - ¡y de una manera aprobada por el IRS! El Kay Bailey Hutchinson Límite de la IRA del cónyuge permite al cónyuge que no trabaja deducir hasta el límite individual (además de que el cónyuge que trabaja haga lo mismo), siempre que el cónyuge gana lo suficiente (ya que, normalmente, no se puede contribuir a una IRA si no se obtienen ingresos). Este límite puede reducirse o eliminarse en función de tus ingresos totales, por lo que te conviene consultar a un profesional de la fiscalidad si estás interesado en ello.

Answer 2

No.

Según su artículo citado: "La deducción marital ilimitada es una propiedad disposición fiscal". (el énfasis es mío)

Los regalos son dinero después de impuestos. Todavía tienes que pagar las ganancias de capital. El comentario de Photon a tu pregunta también es acertado: tus tasas de ingresos ganados también subirían si declaras por separado.