¿Las plusvalías y minusvalías se pagan por acción o de forma acumulada para ese periodo fiscal?

Question

Estoy tratando de entender los impuestos en relación con las inversiones en los Estados Unidos de América. He estado leyendo en Internet sobre los impuestos sobre las ganancias/pérdidas de capital y no estoy seguro de cómo se determinan exactamente los impuestos. Tomemos el siguiente ejemplo:

Digamos que en el mismo año fiscal compré y vendí acciones de tres empresas diferentes, la empresa A, la empresa B y la empresa C. Mis inversiones en la empresa A y la empresa B fueron buenas y gané $5,000 from each investment. Where my investment into Company C did not do well and I sold at a loss of $ 5,000.

Al principio pensé que esto supondría una ganancia imponible total de 5.000 dólares.

Resultado fiscal 1

Ganancia de la empresa A ( $5,000) + Company B Gain ($ 5.000) - Pérdida de la empresa C ( $5,000) = $ 5.000 de ganancia de capital

Sin embargo, he leído en otros sitios que sólo se puede reclamar un total de $3,000 in capital losses per year and any loss over the $ Los 3.000 euros tendrían que trasladarse a los impuestos del año siguiente. Lo que, en este caso, supondría el pago de impuestos sobre $7,000 and carrying forward $ 2.000 de pérdidas al año siguiente.

Resultado fiscal 2

Ganancia de la empresa A ( $5,000) + Company B Gain ($ 5.000) - Pérdida de la empresa C ( $3,000) = $ 7.000 de ganancia de capital + 2.000 de pérdida fiscal

¿Puede alguien decirme qué resultado fiscal (1 o 2) es el supuesto correcto?

Answer 1

El resultado 1 es correcto.

En Estados Unidos, las pérdidas se utilizan primero para compensar las ganancias de capital del mismo tipo. Las pérdidas a corto plazo se deducen de las ganancias a corto plazo y las pérdidas a largo plazo se deducen de las ganancias a largo plazo. Las pérdidas netas de cualquiera de los dos tipos pueden deducirse entonces contra el otro tipo de ganancia.

• Si tiene una pérdida de capital neta total para el año, puede deducir hasta 3.000 dólares de esa pérdida contra otros tipos de ingresos, incluyendo su salario y los ingresos por intereses.

• El exceso de pérdidas netas puede trasladarse a los años siguientes

• Sin embargo, si utiliza el estatus de casado que presenta una declaración separada, el límite de deducción anual de la pérdida de capital neta es de sólo 1.500 dólares.

Answer 2

En EE.UU., hay plusvalías a corto y a largo plazo. En primer lugar, las pérdidas de cada tipo compensan las ganancias del mismo tipo, luego las pérdidas sobrantes compensan las ganancias del otro tipo, y luego se tributa por el neto con el tipo impositivo basado en el tipo. Como ha señalado, las pérdidas pueden ser limitadas y el exceso podría tener que ser arrastrado.

Los resultados/detalles de las operaciones individuales sólo importan en la medida en que dictan si la ganancia/pérdida es o no a corto/largo plazo, y si hay reglas de lavado en juego.

Así que tu Resultado 1 es correcto, la limitación no se aplicaría a menos que tuvieras una pérdida neta superior a 3 mil dólares (o tuvieras ventas de lavado que limitaran las pérdidas que pudieras reclamar).

Answer 3

El resultado número 1 es correcto.

El límite de 3.000 dólares sólo se aplica cuando se compensan otros ingresos que no sean de inversión.

Por ejemplo, si las pérdidas de la empresa C hubieran sido mucho mayores, digamos $15,000, then -$ 10.000 de eso anularían el + $10,000 in profits from Companies A and B, but you still would be left with -$ 5.000 en pérdidas netas. A continuación, puede utilizar hasta - $3,000 of that to offset other kinds of income (like your income from your regular job, etc), and the remaining -$ Los 2.000 euros se trasladan a años posteriores.