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¿Pueden estas donaciones en nombre de una organización benéfica ser "traspasadas" sin ser tratadas como ingresos personales?

Mi pregunta es sobre cómo se aplican las leyes fiscales estadounidenses en una situación algo compleja. Usted no es mi abogado y esto no es un consejo legal, pero no estoy encontrando ninguna regla relevante del IRS en absoluto y sé que debe existir alguna en alguna parte, así que agradecería cualquier indicación, aunque sólo sea para entender mejor cómo pensar en este tipo de situación.

Así que, en primer lugar, supongamos que decido realizar una recaudación informal de fondos para una organización benéfica: por ejemplo, paso el sombrero entre mis amigos, diciéndoles que es para recaudar dinero para United Way, y luego tomo ese dinero y lo envío a United Way como una única donación. Hay dos maneras de pensar en esto: la opción 1 es que estoy agregando y pasando el dinero, pero en realidad nunca es mío, sólo estoy actuando como agente de mis amigos. La opción 2 es que hay dos transacciones separadas: primero recibo el dinero como ingreso y luego lo dono. En este último caso, tenemos un problema: ahora debo impuestos adicionales sobre la renta, y tendré que utilizar parte del dinero para pagarlos, en lugar de pasarlo a la organización benéfica.

Pregunta 1 : Creo, pero no estoy seguro, que la "opción 1" es la forma más sensata de pensar en esto, y que sí no debe pagar impuestos sobre la renta adicionales en esta situación. ¿Es esto correcto?

Bien, esa es la versión simplificada: la situación real es un poco más complicada. Un grupo de personas ha estado trabajando en un proyecto de interés público, pero de forma poco organizada como individuos, sin ningún tipo de organización legal sin ánimo de lucro. Una persona organiza una recaudación de fondos para apoyar este proyecto, con la intención original de manejarlo de manera informal como individuo y simplemente aceptar el impacto del impuesto sobre la renta, pero luego la recaudación de fondos tiene mucho (mucho) más éxito de lo esperado, y de repente nos enfrentamos a miles de dólares en impuestos. Esto nos hace darnos cuenta de que tenemos que manejar este proyecto de una manera más organizada, y por eso creamos una patrocinio fiscal relación con una organización 501(c)(3) existente, que ahora puede aceptar donaciones para este proyecto.

Pregunta 2 : ¿Es posible que la persona que organizó la recaudación de fondos tome las donaciones recibidas el mes pasado y las transfiera a la organización sin fines de lucro, sin tener que pagar el impuesto sobre la renta? Esta situación es similar a la anterior, en el sentido de que aquí todos los que donaron entendieron que lo hacían para apoyar un proyecto benéfico específico... es sólo que en el momento en que se recogieron las donaciones, el proyecto no existía como una entidad legal independiente.


Edición: como parece que mi redacción ha sido confusa, he aquí otra forma de decirlo:

Escenario 1: Se me ocurre una idea para un proyecto interesante y me propongo llevarla a cabo como un individuo normal. Otras personas también piensan que es genial, así que me donan dinero para ayudarlo a realizarlo. Piensa en algo así como el típico Patreon. En este caso, este dinero es claramente un ingreso personal y obviamente debo el impuesto sobre la renta.

Escenario 2: Se me ocurre la idea de un proyecto interesante, se lo propongo a una organización sin ánimo de lucro 501(c)(3) y ésta acepta que lo acepte como proyecto. Ahora, si la gente quiere donar dinero para llevarlo a cabo, puede hacerlo entregando el dinero a la organización sin ánimo de lucro, lo que permite a los donantes obtener una exención fiscal y a mí evitar tener que pagar el impuesto sobre la renta (ya que el dinero va a la organización sin ánimo de lucro, en lugar de ir a mí).

Escenario real: Digamos que empezar en el escenario 1, y entonces cambia al escenario 2. ¿Podemos tomar el dinero que me fue donado como individuo antes de Yo establecí la relación con la organización sin ánimo de lucro, y redirigir a la organización sin ánimo de lucro, para que yo pueda evitar pagar el impuesto sobre la renta por el dinero, y nuestros donantes obtengan una exención fiscal? ¿Por qué sí o por qué no?

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Jason Puntos 106

Hay dos formas sencillas de evitar el problema:

  1. Mantienes el dinero separado del tuyo (así que no lo pones en tu cuenta corriente y no lo mezclas físicamente con el contenido de tu cartera), llevas un registro de las cantidades que entran y salen y declaras (en tu mente) que estás actuando como agente. El dinero nunca fue tuyo, como era de esperar, así que no hay consecuencias fiscales. Probablemente, Hacienda no tendrá problemas con eso, ya que el dinero legalmente nunca fue tuyo.
  2. Por otra parte, si lo considera un ingreso, puede deducir su contribución benéfica de sus ingresos, y como ambos son iguales, se iguala. A no ser que recojas cantidades en el rango de tus ingresos anuales, tampoco habrá problemas con eso.

Creo que te preocupa demasiado el tema. Nadie trataría de afirmar que se trata de "ingresos". Si tu jefe te pide que vayas a buscar su portátil a la otra habitación, y se lo traes, ¿te estás regalando fiscalmente un portátil durante 20 segundos, y luego se lo devuelves? No, simplemente estás gestionando bienes para otra persona que no te pertenecen.

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Michal Kališ Puntos 16

Las organizaciones sin ánimo de lucro no tienen que ver con la fiscalidad de la organización, sino con el beneficio fiscal de los donantes.

Joe dona $1,000 to you. If you're a nonprofit Joe can potentially deduct that $ 1.000 de sus impuestos. Usted recibe ese $1,000, you have expenses related to your charitable mission, you spend it. You have no tax burden related to the $ 1,000.

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