Contabilidad de doble entrada - Registrar el dinero entrante que guardaría temporalmente como custodio

Question

Los clientes de mi padre suelen transferir los pagos, que le deben a mi padre, a mi cuenta bancaria [ por razones técnicas, algunos tipos de pago en mi cuenta no están disponibles actualmente en la de mi padre ]. Después de un tiempo, transfiero la cantidad así acumulada a la cuenta de mi padre.

¿Cómo puedo llevar un registro de esto en forma de contabilidad por partida doble?

Veo 3 cuentas en juego aquí:

• Income/DadClientele/ClientName ;
• Asset/Cash/MyBankAccount ;
• Liability/Payable/Dad

Pero no veo cómo hacer que funcionen juntos para una cantidad entrante de 500:

• Crédito de 500 bajo Income/DadClientele/ClientName ;
• Débito de 500 bajo Asset/Cash/MyBankAccount ;
• Crédito de 500 bajo Liability/Payable/Dad

¿Es esto correcto? Si bien es cierto que cumple con la Equity = Asset - Liability fórmula, algo me parece mal.

PD: Una forma podría ser no ver esto como una Income en absoluto, y lo ven como un movimiento de dinero de (=> crédito) Liability/Payable/Dad/ClientName y a (=> débito) Asset/Cash/MyBankAccount . Así que:

• Crédito de 500 bajo Liability/Payable/Dad/ClientName ;
• Débito de 500 bajo Asset/Cash/MyBankAccount ;

Answer 1

La contabilidad correcta, suponiendo que si ingresan 500, le estás enviando toda la cantidad a tu padre sería

• Débito Asset/Cash/MyBankAccount para 500
• Crédito Liability/Payable/Dad para 500

Entonces, cuando envíes los fondos a tu padre

• Crédito Asset/Cash/MyBankAccount para 500
• Débito Liability/Payable/Dad para 500

No se obtienen ingresos, etc. (aunque dependiendo de la frecuencia con la que esto ocurra y de la cuantía de las cantidades, tu banco puede tener preguntas para ti y puede haber consideraciones normativas y fiscales: parecerá que diriges un negocio y no declaras ingresos, y entonces puede parecer que diriges una agencia de envío de dinero)

¿Y si cobraras, por ejemplo, el 1% de los fondos? Entonces probablemente lo contabilizarías como

• Débito Asset/Cash/MyBankAccount para 500
• Crédito Liability/Payable/Dad para 495
• Crédito Income/CollectionFees para 5

Y luego, al reenviar los fondos a tu padre

• Crédito Asset/Cash/MyBankAccount para 495
• Débito Liability/Payable/Dad para 495

Answer 2

Si se trata de tus cuentas personales, y consideras a tu padre como una entidad financiera separada -de manera que tus deudas con él son un pasivo-, entonces el flujo de caja no es para ti en absoluto un ingreso. Está tocando tu cuenta temporalmente antes de salir, y no obtienes ningún ingreso de ella.

Por otro lado, si estás haciendo las cuentas de tu padre al mismo tiempo que las tuyas* - de manera que este pago es ingresos para las cuentas que estás modelando - entonces no tienes ninguna responsabilidad con él, el último pago será simplemente una transferencia entre dos cuentas de Activo/Efectivo. (O al menos, si realmente quieres modelar un Pasivo de tu cuenta bancaria, entonces esto es un Activo para la cuenta bancaria de tu padre y los dos lados se equilibran todavía).

*Mezclar tus cuentas personales con las cuentas empresariales de otra persona parece una idea terrible, como señala uno de los comentarios. Incluso si llevas su contabilidad por él, es una buena idea -y probablemente un requisito legal- mantener ambas cosas completamente separadas.