¿Cuáles son las implicaciones negativas de la ley de información sobre la base de costes de 2011?

Question

Estados Unidos cuenta con una nueva ley que obliga a las agencias de valores a informar de la base de coste de las ventas en el formulario 1099-B del IRS. En el caso de las acciones compradas después del 1 de enero de 2011, las empresas de servicios financieros tendrán que informar de la base de coste de las acciones vendidas. La ley extiende los requisitos de información durante los próximos tres años. El 2011 es para las acciones. En 2012, los requisitos de información se aplicarán a los programas de reinversión de dividendos y a los fondos de inversión. En 2013 se aplicará a las compras de bonos, opciones y otros.

La base de coste es el precio de compra del valor en la fecha/hora de la transacción. Es habitual (e inteligente) que al vender acciones se especifique exactamente qué acciones se van a vender. Una de las razones para ello es minimizar las ganancias de capital vendiendo primero las acciones por las que se ha pagado más. Para ello, por supuesto, es necesario conocer la base de coste de todas las acciones, lo que supone una gran carga para la contabilidad.

Creo que el hecho de que las empresas de corretaje hagan un seguimiento de esta información y la comuniquen facilitará la vida de los inversores. Una gran noticia. Sin embargo, ¿cuáles son las implicaciones negativas de esto? Sin duda es costoso para los corredores. ¿Estamos viendo ya repercusiones?

Answer 1

Lo negativo es que si declarabas una base más alta que la verdadera, evitabas el impuesto sobre la renta en la ganancia. Es malo para usted. Esta ley es buena para mí, ya que significa que los ingresos fiscales aumentarán en la cantidad de impuestos que los declarantes fraudulentos deberían haber estado pagando.

Nota: Considero que las normas laxas de ahora son una oportunidad fácil para el fraude. Actualmente, se hace un seguimiento de los precios de venta, por lo que su declaración de impuestos debe reflejar, como mínimo, las ventas brutas de valores. La base de coste puede ser fácilmente manipulada. Opero bajo el supuesto de que se desea el cumplimiento de nuestras leyes, y respondo a las preguntas con ese espíritu. No respondo a preguntas del tipo "qué posibilidades tengo de que me pillen..." con otra cosa que no sea "esto es lo que dice el código fiscal, tal y como yo lo interpreto". No incluyo esto como un tema a debatir, para mí es un hecho, y no me entretendría en discutir un punto de vista contrario. Seguro que hay foros abiertos a ese punto de vista. Simplemente no voy allí.

Answer 2

Todo lo que se declara directamente a Hacienda se coteja con sus declaraciones y genera una "auditoría" automática (carta CP2000) si hay una discrepancia. En la actualidad, la principal comprobación relacionada con las ganancias de capital consiste en asegurarse de que tus formularios 1099B coinciden con la suma de los totales de las líneas 3 y 10 del Anexo D (ventas totales a corto y largo plazo). Con la nueva ley, también dispondrán de los precios de compra, la información a corto/largo plazo y las ventas de lavado que pueden cotejar con tu información. Si usted hace muchas operaciones, estas cosas pueden ser bastante complicadas de rastrear... y meter la pata.

Por lo tanto, la implicación negativa para usted como contribuyente honesto es que el IRS será mucho mejor para detectar sus errores menores sin una auditoría completa.

Answer 3

En última instancia, significa más trabajo para usted, el contribuyente, porque cuando su correduría informa de la base de coste de los valores que vende, es así. Depende de usted asegurarse de que su agencia de valores lo haga bien, dadas las nuevas restricciones, y éstas están diseñadas para sacarle más impuestos. Por ejemplo, las agencias de valores no son responsables de llevar la cuenta de la base de coste de las acciones que usted poseía antes de la transición.

Más detalles aquí.

Answer 4

Usted tiene la opción de seleccionar la metodología de base de costes por adelantado con su corredor, por lo que veo esto como algo generalmente positivo.

El único aspecto en el que personalmente desconfío es en el cálculo de la base en caso de traspaso de la correduría. En la actualidad, la mayoría de mis participaciones están en un corredor que utilizo desde hace tiempo, por lo que la información sobre la base de los costes se ha conservado para mí de todos modos. Sin embargo, en el pasado, los corredores no han transferido estos datos al transferir valores entre cuentas. Esto podría ser un problema para algunas personas.

Aparte de eso, es una medida que, en última instancia, reducirá los trámites y dará lugar a una fiscalidad más equitativa. No me gusta pagar impuestos, pero si tenemos que hacerlo, deberíamos tener alguna expectativa de que todo el mundo juegue con el mismo conjunto de reglas.

Answer 5

Esto supone mucho más trabajo para el contribuyente, incluso con el formulario 1099b automatizado de E*Trade.

Estoy en medio de los impuestos de este año y el formulario 1099b divide muchas ventas en ventas parciales. Una sola venta expresada como una orden limitada puede dar lugar a entre 7 y 10 bloques de venta individuales a precios ligeramente diferentes. Esa parte está bien - puedo hacer coincidir las acciones de 2010 del tipo "primero en entrar, primero en salir" para calcular lo que cada bloque de venta tiene como base de coste.

Pero además, el 1099b de ETrade toma un solo bloque de venta y luego lo divide aleatoriamente hasta en 5 lotes impares que suman el total.

Por ejemplo, vendí 2900 acciones el 1 de febrero de 2011 con una orden limitada y se ejecutaron como 2000 acciones a 5,40, 200 a 5,36, 400 a 5,37 y 300 a 5,4001. Cada uno de los bloques mencionados coincide entre la exportación de Excel de ETrade y el resumen de transacciones online. Hasta aquí todo bien.

Luego ETrade suma el 1099 donde cada uno de los anteriores se divide además en partidas separadas en el 1099b. Por ejemplo, la operación con el precio de venta de 5,40 no es una sola entrada de 2000 acciones, sino 500+19+279+280+922, cada una con una entrada de fila separada que tiene que tener una base de costo insertada manualmente por mí ya que las compras fueron en 2010 (tenga en cuenta también que las compras no fueron en lotes pequeños como se señaló anteriormente).

¡¡¡¡¡¡E*Trade está multiplicando mi trabajo de contabilidad fiscal por unas 5 veces !!!!!!