Considere un fondo de inversión con una comisión de carga del 5,75%. Sin embargo, hay una reducción contingente de esa comisión al 5% si tiene la intención de invertir 25.000 dólares con la compañía de fondos durante un período de 20 meses. Usted elige hacer la media de su aportación en 10 meses. Las compras se realizan comprando las acciones con un margen de beneficio:
3/2009: NAV $9.50, Sales Price $10.00, 100 Shares, $50 fee, $1000 total.
4/2009: NAV $9.50, Sales Price $10.00, 100 Shares, $50 fee, $1000 total.Y así hasta $10,000 had been paid, $ 9.500 en acciones y y $500 in fees. For simplicity's sake, we now have 1000 shares. The cost basis is $ 10.000 excluyendo los dividendos. Sin embargo, 20 meses después, el $25,000 minimum hasn't been met so they extract the remaining fee of $ 75:
11/2010: NAV $15.00, -5.00 shares, -$75 total.Ahora, años más tarde, es el momento de vender y la decisión es qué método de base de coste utilizar. Si utilizo el promedio, es fácil. Mi base de coste sigue siendo de 10.000 dólares, pero tengo menos acciones como resultado de la comisión. ¿Cómo funciona con el método FIFO? ¿Resto las acciones del primer lote que compré? ¿Lo distribuyo entre las 10 compras? ¿Lo declaro como una transacción separada?
