¿Contribuir a una cuenta IRA Roth mientras el estado de declaración de la renta es "casado que declara por separado"?

Question

La mayor parte de 2013 estuve casado, aunque hubo una parte del año en que estuve soltero. Dado que mi cónyuge y yo tenemos una situación laboral poco habitual (mezcla de trabajo por cuenta propia, propiedad de una empresa y empleo "normal"), en 2013 declaramos por separado.

No me di cuenta de que no puedo contribuir a una IRA Roth si estoy declarando por separado, así que mi primera línea de investigación fue cómo puedo deshacer esto, y por lo que encontré ( aquí ), parece que simplemente retiro el dinero que pongo en él. Si esto es incorrecto, hágamelo saber.

La duda que tengo es que si estuve soltero la mitad o menos del año, ¿podría seguir manteniendo las aportaciones en la IRA Roth por no haber estado casado el año completo? O bien, ¿el año 2013 cuenta oficialmente a efectos fiscales como un año de matrimonio y, por tanto, aunque haya obtenido N dólares de ingresos estando soltero, no puedo aportar a una IRA Roth durante esos últimos meses de soltería?

Answer 1

Debe presentar la declaración como casado para 2013 si estaba casado al 31 de diciembre de 2013.

Es cierto que la contribución Roth IRA phaseout para Married Filing Separately es 0 - $10K. Pero todavía puede hacer la contribución Roth IRA por la puerta trasera (contribuir a una IRA tradicional, y luego convertirla en una IRA Roth; suponiendo que usted no tiene ninguna IRA antes de impuestos, esto es idéntico a una contribución Roth IRA).

Pero usted ya hizo una contribución a la Roth IRA para 2013, y no hizo la puerta trasera. Supongamos que quiere convertirla en una aportación Roth IRA por la puerta trasera, y que no tiene ninguna IRA antes de impuestos.

Hay dos maneras de hacerlo:

1. Retirar la cuenta Roth IRA que ha aportado (incluidas las ganancias). A continuación, haga una aportación normal a una Roth IRA (contribuya a una IRA tradicional y luego conviértala inmediatamente en una Roth IRA). Las ganancias que tenía en la IRA Roth que retiró se tratarán como ingresos normales y tributarán. La conversión no tributará porque toda la IRA tradicional no era deducible cuando la convirtió.

2. Vuelva a caracterizar su aportación original a la Roth IRA como una aportación a la IRA tradicional y, a continuación, conviértala en una Roth IRA. Se tratará como si hubiera hecho una aportación a una IRA tradicional original y hubiera esperado hasta ahora para convertirla. Las ganancias en la IRA hasta ahora serán gravadas en la conversión.

Por lo tanto, en ambos casos, tendrá que pagar el impuesto sobre la renta por las ganancias obtenidas en la cuenta hasta el momento. La diferencia entre ambos está en la cantidad de dinero que hay ahora en la IRA. Con la primera forma, sólo puede aportar 5500 dólares ahora. Con la segunda forma, mantendrá la misma cantidad de dinero que tiene ahora en la cuenta IRA.