Obligaciones fiscales de la retirada de la pensión SIPP (UK HMRC)

Question

Al invertir en un SIPP se obtiene una desgravación fiscal. La cuantía depende de si es usted un contribuyente de tipo básico o de tipo superior. En este artículo, me centraré en los contribuyentes de tipo básico.

Según tengo entendido, cuando uno va a retirar dinero de un SIPP cuando cumple (pronto) 57 años... puede retirar el 25% libre de impuestos, y el 75% restante tiene que pagar impuestos. Por esta razón, se recomienda no retirar en una sola suma porque esto puede empujar más allá del límite para un contribuyente de tasa básica en el año que se retira, que entiendo.

Lo que necesito que me aclaren es si hay que tributar por el 75% del bote de la pensión, independientemente de los años que se escalonen los pagos. ¿O es un 25% libre de impuestos cada año?

Si es lo primero, esto significa esencialmente que la mayor parte de la desgravación fiscal concedida se deshace. Para un contribuyente de tipo básico, la desgravación esencial (en términos crudos) sería... 0.2 * 0.75 = 0.15 = 15%. Lo que significa que si uno tiene una pensión y la retira en las condiciones más favorables, o si no tiene una pensión y sólo paga el 15% del impuesto sobre la renta a lo largo de su vida, se encontrará en una situación financiera muy similar.

Espero estar equivocado en eso porque si la obligación fiscal es del 75% del pozo parece que las pensiones SIPP son menos atractivas, ya que aunque se obtiene una desgravación fiscal inicialmente al final hay que pagar impuestos por la mayor parte de la pensión.

Parece que invertir en una LISA sería estratégicamente mejor porque obtienes un 5% adicional además de la desgravación del 20%, además de poder retirar la totalidad del importe una vez cumplidos los 60 años sin tener que pagar ningún impuesto por ello...

¿He entendido algo mal?

Answer 1

Puede tomar el 25% libre de impuestos en total. Una vez tomado eso, el resto se grava en el momento de retirarlo. Sin embargo, si escalona los pagos, es probable que pueda mantenerse por debajo de la asignación personal o del límite del tipo básico, lo que limita la cantidad de impuestos que tiene que pagar.

Además del 25% de exención de impuestos, las pensiones son eficientes desde el punto de vista fiscal porque le permiten aplazar los ingresos hasta un momento en el que podría esperar ganar menos (o nada) y, por tanto, estar en un tramo impositivo más bajo. Así, por ejemplo, puede obtener una desgravación fiscal al tipo básico cuando ingresa el dinero, pero no paga impuestos porque está por debajo de la desgravación personal cuando lo retira.

Con una LISA no se obtiene ninguna desgravación fiscal formal, pero sí la bonificación del 25% del gobierno, que es prácticamente lo mismo que la desgravación fiscal de tipo básico. Creo que para la mayoría de los contribuyentes de tipo básico, tiene sentido llenar la LISA antes de poner el dinero en un SIPP.