Cuando se invierte (digamos $1000) in (say 100 shares) of a mutual fund at $ 10 por acción, y el precio de las acciones cambia, usted no tienen una ganancia o pérdida de capital, y no tiene que declarar nada a Hacienda ni hacer ninguna anotación en ninguna línea del Formulario 1040 o decirle a alguien más sobre él tampoco. Puedes presumir de en las fiestas si el precio de las acciones ha subido, o llorar lágrimas amargas si el precio ha bajado, pero a Hacienda no sólo no le importa, sino que no lo hará. no le importa, sino que no le dejará deducir la pérdida de papel o pagar impuestos por la ganancia de papel.
Lo que se anota en el Formulario 1040 Anexos B y D es precisamente lo que el fondo de inversión le dirá en Formulario 1099-DIV (y el formulario 1099-B), ni más ni menos.
Si no declaró ninguna de estas cantidades en sus anteriores declaraciones de impuestos, tiene que presentar declaraciones de impuestos enmendadas, tanto Federal como Estatal,
Un fondo de inversión en acciones invierte en acciones y el gestor del fondo puede comprar y vender algunas acciones en el transcurso del año. Si obtiene un beneficio, ese dinero será distribuido a los accionistas del fondo de inversión. Ese dinero puede reinvertirse en más acciones del mismo fondo de inversión o tomarlo como efectivo (y posiblemente invertirlo en algún otro fondo). Este distribución de la plusvalía se le informa en el formulario 1099-DIV y usted tiene que informar sentarse en su declaración de impuestos incluso si reinvierte en más acciones del mismo fondo de inversión, y el importe de la distribución es una renta imponible para usted. Del mismo modo, si las acciones que posee el fondo de inversión pagan dividendos, éstos se le transfieren a usted en forma de distribución de dividendos y todo lo anterior lo anterior sigue siendo válido. Puede elegir reinvertir, etc., el cantidad se le comunicará en el formulario 1099-DIV, y tiene que declararlo a Hacienda e incluirlo en su renta imponible.
Si el gestor del fondo de inversión pierde dinero en la compra y venta no le dirá que ha perdido dinero, pero será visible como una reducción en el precio de las acciones. La pérdida será no en el formulario 1099-DIV y usted no puede hacer nada al respecto. no puede hacer nada al respecto. Es especialmente importante, no puede declarar a Hacienda que tiene pérdidas y no puede deducir la pérdida en la declaración de la renta de ese año.
Cuando finalmente vendes tus participaciones en el fondo de inversión, tendrá una ganancia o pérdida por la que podrá pagar impuestos o deducir. Digamos que el fondo de inversión pagó un dividendo de $33 one year and you re-invested the money into the mutual fund, buying 3 shares at the then cost of $ 11 por acción. Usted declara el $33 on your tax return that year and pay taxes on it. Two years later, you sell all 103 shares that you own for $ 10,50 por acción. Su total la inversión fue $1000 + $ 33 = $1033. You get $ 1081,50 del fondo, y deberá impuestos sobre $1081.50 - $ 1033 = $48.50. You have a profit of $ 50 sobre las 100 acciones compradas originalmente y una pérdida de $1.50 on the 3 shares bought for $ 11: el resultado neto es una ganancia de 48,50 dólares. No se pagan impuestos por $81.50 as the profit from your original $ 1000 de inversión; sólo pagas impuestos sobre 48,50 (recuerde que ya pagó los impuestos sobre el $33). The mutual fund will report on Form 1099-B that you sold 103 shares for $ 1081,50 y que usted compró las 103 acciones por un precio medio de $1033/103 = $ 10,029 por acción. La diferencia es una renta imponible para usted.
Si vende las 103 acciones por $9 per share (say), then you get $ 927 de una inversión de $1033 for a capital loss of $ 106. Esto se le comunicará a usted en el formulario 1099-B y usted anotará los importes en el Anexo D del Formulario 1040 como una pérdida de capital.
Lo que realmente se paga de impuestos es el red capital ganancia, si la hay, después de combinar todas sus ganancias y pérdidas de capital y pérdidas del año. Si el neto es una pérdida, puede deducir hasta 3.000 dólares en un año, y trasladar el resto para compensar las ganancias de capital en años posteriores. Pero, sus ganancias o pérdidas de capital no realizadas (aquellas que se producen porque la comilla del fondo de inversión sube y baja sube y baja como un yoyó mientras usted sonríe o aprieta los dientes y se aferra a sus acciones. dientes y se aferra a sus acciones) no se declaran, ni se deducen, ni se gravan en ninguna parte. ni se deducen ni se gravan en ninguna parte.
Es más complicado cuando no vendes todo el acciones que posee en el fondo de inversión o si vende acciones en el plazo de un año desde que las compró, pero vamos a ceñirnos a los casos sencillos.
