Préstamo de 60 días de una cuenta IRA

Question

En resumen, estoy proyectando un presupuesto para un proyecto de construcción personal que estoy haciendo, y los números son muy ajustados. Tengo un margen de maniobra, pero si supero la cantidad del margen de maniobra y mi flujo de caja se ve restringido (por ejemplo, mis clientes pagan tarde, etc.), necesitaré algún tipo de préstamo puente a corto plazo. Esto es a unos seis meses vista, pero estoy tratando de entender mis opciones antes de entrar en juego.

Desde Publicación 590 parece que puedo retirar el dinero aparentemente para transferirlo a una nueva cuenta, pero puedo devolverlo en un plazo de 60 días sin penalización. ¿Lo he entendido bien?

Tenga en cuenta que no me lo plantearía a menos que esté 100% seguro de poder devolver el dinero en los 60 días.

Teniendo en cuenta todo esto, ¿estoy entendiendo bien las normas de reinversión? ¿Hay algún otro problema que deba tener en cuenta?

Answer 1

Has leído bien. La advertencia de Todd está bien tomada.

No conozco las cifras, pero tengo una brillante sugerencia que puede ayudar. Un Solo 401(k) es simple de calificar. Cualquier ingreso secundario declarado servirá. Una vez creada la cuenta, una transferencia desde las cuentas individuales es sencilla. El Solo 401(k) puede ofrecer una disposición de préstamo como cualquier otro 401(k), y puede pedir prestado hasta el 50% (máximo de $50K) for any reason with a 5 year payback. The standard rate is Prime+1%, the fee is minimal usually $ 50-$100.

Se aplican todas las advertencias de los "préstamos" de las cuentas individuales, pero no existe el riesgo de pérdida de empleo (la mayor objeción a los préstamos 401). El hecho de que tengas 6 meses para establecerlo es parte de lo que motiva esta sugerencia.

Nota: Cualquier estrategia como ésta no es para todos. Hay gente que necesita acceder a dinero rápido, y esto resuelve la cuestión de dos maneras, tanto la tasa baja como el acceso simple. Phil ya ha declarado que está seguro de devolver el dinero, lo único que provocó mi respuesta es que hay un riesgo real de los 60 días un poco demasiado corto para cualquier negocio.

Answer 2

El Sentencia del Tribunal Fiscal Todd mencionó que sólo se puede hacer una renovación en un período de 12 meses. Es decir, si ya has hecho una reconversión (aunque sea entre diferentes cuentas), no puedes volver a hacerla entre cualquier de sus cuentas IRA durante 12 meses.

Así que para que el truco del "préstamo a 60 días" funcione debes asegurarte de que

1. No ha hecho una reconversión en los últimos 12 meses; y

2. No vas a hacer un roll-over en los próximos 12 meses.

Tenga en cuenta, que el Tribunal Fiscal tuvo en cuenta que el pub del IRS. 590 decía explícitamente que puede hacer múltiples reinversiones siempre y cuando diferentes cuentas están involucradas. El Tribunal dictaminó que las instrucciones de Hacienda NO son una autoridad legal . Es decir: Hacienda puede escribir en las instrucciones lo que quiera, pero si se contradice con la ley (como ocurrió en este caso), la ley siempre prevalece.

Esto es sólo para las reinversiones indirectas (en las que realmente se obtiene el dinero y luego se vuelve a depositar en un plazo de 60 días), las reinversiones de fiduciario a fiduciario no están limitadas.

Esta limitación está codificada en 26 U.S. Code § 408(d)3(B) .

Answer 3

Además de lo que han mencionado otros, otra cosa a la que hay que prestar atención es a la retención de impuestos en el retiro. Si se trata de una IRA tradicional, probablemente retendrán un determinado porcentaje sobre los retiros no cualificados. No estoy seguro de si se puede pedir que no retengan.

No recuerdo el porcentaje, y varía según el estado, pero supongamos que es el 20%. Eso significa que sólo recibes el 80% del importe del retiro cuando lo sacas. Sin embargo, cuando depositas el dinero para completar el "rollover", tienes que darles el 100% del retiro. Eso significa (suponiendo la retención del 20%) tienes que desembolsar el 125% de lo que has recibido en efectivo En un plazo de 60 días. Eso es como varios cientos de por ciento de TAE y difícil de cumplir a menos que esté seguro de recibir un gran pago dentro del período de tiempo.

Y si te olvidas de esto, y te limitas a depositar la misma cantidad que has recibido (el 80% de la retirada), el resto (el 20% de la retirada) contará como una retirada anticipada, con todos los impuestos y la penalización.

Entonces, ¿qué pasa con el 20% retenido que nunca recibió pero que tuvo que pagar de todos modos? Bueno, el gobierno lo tiene. Contará como impuesto pagado en tu declaración de la renta, por lo que aumentará tu reembolso/disminuirá la cantidad que debes, pero eso significa que no tienes ese dinero hasta el momento de la declaración de la renta. (A no ser que disminuyas las retenciones de tu sueldo en el resto del año para compensar).

Si se trata de un retiro de IRA Roth en la contribución, generalmente no hay retención, por lo que no tiene que preocuparse por lo anterior. (Pero, de todas formas, no hay penalización por retirar la aportación de la Roth IRA).

Answer 4

Soy contador público. Sí puedes hacer lo que estás contemplando. Ten cuidado de que no te quiten ningún impuesto del dinero cuando vayas a hacer el "rollover". Si lo hacen tendrás que echar mano de tu propio bolsillo para devolverlo a la IRA.