¿Obtenemos la propiedad de "impuestos diferidos" como una IRA o 401(k), cuando compramos un fondo de inversión?

Question

Aunque los fondos de inversión (en EE.UU.) tienden a mover su posición muy lentamente, pero después de 10 o 20 años, eso sería más.

Por ejemplo, si compramos un fondo de inversión en el año 2000, e invierten en Microsoft y Oracle, y luego los venden con una ganancia en el año 2003, ¿están esas ganancias sujetas al impuesto inmediato? Porque si la ganancia de capital no está sujeta a un impuesto inmediato, ¿no tiene el impuesto del fondo de inversión un efecto similar al de una IRA o 401(k), por la propiedad de "impuestos diferidos"?

Así, por ejemplo, si compramos en el fondo a $50 and we sell it at $ 150 después de 20 años, ¿es todo eso "diferido fiscalmente" durante esos 20 años?

Answer 1

Si posee acciones de un fondo de inversión en una cuenta sujeta a impuestos, cada vez que el fondo de inversión realice una distribución trimestral o anual de dividendos, intereses o ganancias de capital, recibirá un 1099 al final del año. A continuación, incluirá los números de ese 1099 en sus cálculos del impuesto sobre la renta. Dependiendo de su situación de ingresos, y de la naturaleza de esas distribuciones, puede deber impuestos. Puede ser nada si las cifras son lo suficientemente pequeñas, o mucho dependiendo de su situación. Esto ocurre incluso si no vende ninguna acción durante el año. No depende de si reinvierte las distribuciones, aunque si lo hace, el número de acciones crecerá con el tiempo.

Ahora bien, si usted poseía las acciones en una cuenta de jubilación, como una IRA tradicional o un 401(K) antes de impuestos, entonces los impuestos se aplazan hasta que empiece a retirar dinero de la cuenta de jubilación. Estos dividendos, intereses y plusvalías se mencionarán en los extractos trimestrales/anuales, pero no tienen ningún impacto fiscal hasta mucho después.

Si las acciones se poseen en una Roth IRA o Roth 401(k), los dividendos, los intereses y las ganancias imponibles que se distribuyan nunca tendrán un impacto fiscal.

En un comentario a otra respuesta dijiste:

"Acabo de hablar con el departamento de mutuas de una agencia de valores. El representante me ha dicho que no hay que pagar impuestos por los dividendos o la plusvalía del fondo de inversión. Y luego dijo que depende. Y entonces le pregunto, digamos, si es este fondo FSELX, entonces pagamos impuestos. Y Y entonces me dijo que tenía que consultar a un profesional de los impuestos (esta es la respuesta respuestas estándar en todas partes)..."

La respuesta es que depende. Las participaciones en el fondo de inversión pueden poseerse en:

• Cuenta fiscal
• IRA tradicional
• Cuenta IRA Roth
• 401(k) antes de impuestos
• 401(k) después de impuestos
• Roth 401(k)
• Cuenta 529
• HSA

Incluso puede ser propiedad de otro Fondo de Inversión o ETF que también podría ser propiedad de en uno de esos tipos de cuenta.

Answer 2

Cuando un fondo de inversión vende una de sus participaciones para obtener una plusvalía, la cantidad total de efectivo que recibe el fondo de inversión por la venta de la participación "permanece" en el fondo y suele reinvertirse en otras participaciones, acciones u obligaciones (o ambas) según el caso, según el folleto del fondo. Puede haber otras ventas durante el año de participaciones del fondo de inversión, no necesariamente con ganancias cada vez. Sin embargo, En la actualidad, una vez al año, normalmente en diciembre, el fondo de inversión paga el ganancias netas de capital ( sum of all capital gains - sum of all capital losses ) al inversor que éste puede elegir reinvertir en el fondo de inversión (ganando así participaciones adicionales en el fondo) o recibir en efectivo. El inversor suele tomar la decisión cuando abriendo la cuenta del fondo de inversión, y si no se hace ninguna, la opción por defecto es reinvertir todas las plusvalías (y los dividendos). No obstante, esta opción puede modificarse en cualquier momento poniéndose en contacto con el fondo. Tenga en cuenta que si la suma total de todas las pérdidas de capital supera la suma total de todas las ganancias de capital, para una pérdida de capital neta, la pérdida es retenido en el fondo (¡el fondo no exigirá más dinero al inversor para compensar la pérdida!) y se utiliza para compensar las ganancias de capital en años futuros (durante un máximo de ocho años). Sin embargo, En el caso de las plusvalías (o dividendos), independientemente de que se reciban en efectivo o se reinviertan en el fondo de inversión y, por tanto, el inversor no reciba "dinero en efectivo", estas cantidades tributan como plusvalías (o dividendos) en el año en que se distribuyen. El fondo de inversión emitirá un formulario 1099-DIV en el que se enumeran todos estos importes (con copia al IRS) y, si estos importes no figuran correctamente en la declaración de la renta del inversor (la copia del formulario 1099-DIV del inversor no tiene que adjuntarse a la declaración de la renta), el IRS volverá con una consulta o auditoría.

Por último, volviendo a la última pregunta formulada por el OP

Así, por ejemplo, si compramos en el fondo a $50 and we sell it at $ 150 después de 20 años, ¿es todo eso "diferido fiscalmente" durante esos 20 años?

si todas las distribuciones de dividendos y ganancias de capital durante los veinte años se recibieran en efectivo y no fondo reinvertido, entonces la ganancia de capital no está "diferida fiscalmente" en el sentido de que uno no debe el impuesto sobre las ganancias de capital en no realizado La ganancia de capital se produce a partir de la fecha en que el inversor redime las acciones devolviéndolas a la sociedad de fondos de inversión y solicitando dinero en efectivo (o reinvirtiéndolas en otro fondo de inversión gestionado por la misma casa de inversión o sociedad de fondos de inversión). Hay que tener en cuenta que, normalmente, no se retiene el impuesto sobre la renta de la venta, por lo que puede haber consecuencias fiscales como intereses y sanciones por impago de los impuestos estimados, a menos que se presenten impuestos estimados trimestrales mediante el formulario 1040-ES del IRS (y de forma similar para el impuesto sobre la renta estatal) o se aumente la retención de impuestos de los salarios, etc., para cubrir el impuesto sobre las ganancias de capital.

Answer 3

Los fondos de inversión regulares están obligados a distribuir las plusvalías/ingresos a los accionistas cuando venden sus participaciones.

Así pues, en su ejemplo, en 2003, usted, como accionista del fondo de inversión XYZ, obtendría un asiento de distribución de plusvalía en su 1099-DIV correspondiente al ejercicio fiscal 2003. Los fondos de inversión también ajustan las distribuciones en función de las pérdidas de capital, por lo que en un año negativo puede que no haya ninguna.

La razón por la que los 401k/IRA se consideran "con ventajas fiscales" es que el accionista estadounidense que utiliza esos tipos de cuentas no tiene que pagar el impuesto sobre esas ganancias de capital/distribuciones de ingresos, lo que permite oportunidades de crecimiento compuesto.

La distribución de la plusvalía de un fondo de inversión es diferente a la plusvalía del fondo de inversión que compró a un $50 NAV value and sold at a $ 150 valor NAV.

Ver: Ganancias de capital y distribuciones de ganancias de capital para un fondo de inversión

Adicional: https://www.investopedia.com/articles/investing/060215/how-mutual-funds-are-taxed-us.asp