¿Estoy comparando correctamente el salario neto?

Question

En este momento tengo dos ofertas en Estados Unidos. Una a 153k y otra a 175k. Un solo declarante.

bruto anual

impuesto federal

retenido %

ingresos propios

$153,000

0.24

0.76

$116,280

$175,000

0.32

0.68

$119,000

Mientras que hay 22k diferencia "en el papel", parece que después de los impuestos federales (sin tener en cuenta el estado / local), la diferencia es de $ 2720 al año. ¿Las deducciones personales u otros factores hacen que esta diferencia sea significativa? ¿Es mi cálculo "aproximado" correcto o se me escapa algo?

P.D. No pienso contribuir a las cuentas de impuestos diferidos.

Answer 1

En EE.UU. (y, siendo realistas, en cualquier otro país del mundo que tenga tramos impositivos graduados), el tipo marginal se aplica sólo a los ingresos de ese tramo, no a todos los ingresos. La intención del código fiscal no es penalizar a alguien que gana un dólar más en ingresos gravando cada dólar anterior que haya ganado a un tipo más alto, de modo que acabe en peor situación después del aumento.

Tenga en cuenta que, a efectos de estos cálculos, voy a suponer que la cantidad que cita es su renta imponible. Siendo realistas, usted tomará una deducción que reducirá su renta imponible. La mayoría de la gente tomaría la deducción estándar de $12,000 pero usted podría tomar más o menos dependiendo de su situación particular. Eso reducirá ambas facturas de impuestos en la misma cantidad de dólares.

Si nos fijamos en los tramos del impuesto sobre la renta de 2021 para un solo declarante, pagaría

• 10% en la primera $9,950 in income ($ 995)
• 12% sobre los ingresos entre $9,951 and $ 40,525 ($3,669)
• 22% sobre los ingresos entre $40,526 and $ 86,375 ($10,087)
• 24% sobre los ingresos entre $86,376 and $ 164,925
• 32% sobre los ingresos entre $164,926 and $ 209,425

Tu oferta de 153.000 dólares supondría

153,000 - 995 - 3,669 - 10,087 - 0.24 * (153,000 - 86,375) = $122,259

Su oferta de 175 mil dólares sería un neto

175,000 - 995 - 3,669 - 10,087 - 18,852 - 0.32 * (175,000 - 164,925) = $138,173

Así que la diferencia neta sería de 15.914 dólares. Su tipo impositivo marginal sobre aproximadamente la mitad de los ingresos adicionales es del 24% y la otra mitad tributa al 32%, por lo que la diferencia neta es aproximadamente un 27,7% menor que la diferencia bruta.

Answer 2

Dos cuestiones aquí. En primer lugar, no se tributa por los ingresos brutos; como mínimo, se reducen los ingresos brutos en función de la deducción estándar (12.550 para los solteros, aunque no se aplica si se está casado y se presenta como soltero o si se es extranjero no residente o con doble estatus, salvo ciertas excepciones). Busca "renta imponible frente a renta bruta", o "ajustes a la renta bruta" para obtener más información sobre lo que podría afectar a tu renta imponible, pero para una estimación rápida la deducción estándar es probablemente adecuada.

En segundo lugar, el tipo impositivo más alto no se aplica a toda su renta imponible, sino sólo a la cantidad de renta imponible que entra en ese tramo impositivo. Por lo tanto, no pagarás el 24% o el 32% por toda tu renta imponible, sino sólo por una parte. Pagará los tipos más bajos sobre el resto de sus ingresos. Este tramo impositivo 2021 lo hace más fácil, ya que calcula el total de impuestos pagados por todos los tramos anteriores:

Solicitantes de asilo

Tipo impositivo

Categoría de ingresos imponibles

Impuesto adeudado

10%

$0 to $ 9,950

10% de la renta imponible

12%

$9,951 to $ 40,525

$995 plus 12% of the amount over $ 9,950

22%

$40,526 to $ 86,375

$4,664 plus 22% of the amount over $ 40,525

24%

$86,376 to $ 164,925

$14,751 plus 24% of the amount over $ 86,375

32%

$164,926 to $ 209,425

$33,603 plus 32% of the amount over $ 164,925

35%

$209,426 to $ 523,600

$47,843 plus 35% of the amount over $ 209,425

37%

523.601 dólares o más

$157,804.25 plus 37% of the amount over $ 523,000

Suponiendo que sólo se aplica la deducción estándar y no hay otros ajustes, su renta imponible sería $153,000 - $ 12,550 = $140,450 o 175.000 dólares - 12.550 = $162,450

Su tipo marginal máximo sería del 24% para cualquiera de los dos, por lo que la diferencia de impuestos pagados sería simplemente el 24% de la diferencia de ingresos imponibles entre ambos:

162.450 - 140.450 = 22.000 -- diferencia en la renta imponible
22.000 * .24 = 5.280 -- impuestos adicionales pagados con un salario más alto
22.000 * .76 = 16.720 -- ingresos netos adicionales con un salario más alto

Si los tipos marginales superiores estuvieran en diferentes tramos, se podría hacer el cálculo de la columna de "impuestos pagados" para comparar o calcular qué parte de la diferencia de ingresos imponibles se grava con cada tipo.

Answer 3

Sólo por diversión, supongamos que su segunda oferta fue por $165K instead of $ 175K. Ahora, si los tramos de impuestos fueran porcentajes planos, tu después de impuestos sería:

$153,000 * .76 = $116,280
$165,000 * .68 = $112,200

Así que no querrás ganar más dinero; ¡vaya!

Si así funcionaran los tramos impositivos, cualquiera que se acerque a un límite (que en este caso es de 164.926 dólares en 2021), estaría rogando a sus jefes no para darles un aumento. Afortunadamente, como bien se ha cubierto en las otras respuestas, los tipos impositivos son marginales .

22 mil dólares es una diferencia bastante grande, si ambos están en la misma ciudad. Pero cuando se comparan diferentes ofertas de trabajo, hay muchos consideraciones financieras, tales como:

1. Ubicación (coste de la vida)
2. Salario
3. Bono
4. Precio total del seguro de salud (mejor caso frente al peor caso de primas más MOOP)
5. Opciones de HSA y fondos aportados por la empresa
6. 401k (o similar), y porcentajes de equiparación
7. Otras ventajas financieras

Quizá sean igual de importantes otras diferencias, como:

7. Descripción del trabajo/satisfacción con el mismo
8. Necesidades de desplazamiento, y de distancia frente a in situ
9. Equilibrio entre vida y trabajo