Tomar un préstamo temporal de mi pariente para invertir en una LLC en EE.UU.

Question

Esta pregunta es en el contexto de Estados Unidos.

Antecedentes: Mi hermano y yo planeamos invertir dinero en una LLC que invertirá en una startup. Mi hermano me concederá un préstamo temporal al 0% de interés para invertir en la SRL como socios individuales. Mi hermano y yo vivimos en estados diferentes.

Preguntas:

1. ¿Tengo que hacer un contrato de préstamo con mi hermano a efectos fiscales? Como él va a transferir una cantidad importante a mi cuenta, ¿necesitaré algún documento para mostrar a Hacienda como su razón? Si es así, ¿entonces qué? ¿O es suficiente con que él mencione algunas cosas en la nota de transferencia?
2. ¿Es legalmente factible que mi hermano transfiera directamente el dinero a la SRL para que invierta en mi nombre?

No dude en pedir aclaraciones.

Answer 1

¿Tengo que hacer un acuerdo de préstamo con mi hermano.

Sí, en él se establece el proceso de reembolso. Especificará cuándo comenzarán los pagos, su cuantía y otros detalles importantes. Cuanto más explícito sea el acuerdo, más detalles tendrán los abogados para trabajar en caso de que la asociación se vaya al traste.

¿Tengo que hacer un contrato de préstamo con mi hermano a efectos fiscales? Como él va a transferir una cantidad importante a mi cuenta, ¿necesitaré necesito algún documento para mostrar a Hacienda como su razón?

Será la prueba de que no fue un regalo. Eso significará que el IRS no buscará un formulario de impuesto sobre donaciones, si hay una auditoría.

¿O es suficiente con que mencione algunas cosas en la nota de transferencia?

No creo que el memorando de transferencia satisfaga a los abogados.

¿Es legalmente factible que mi hermano transfiera directamente el dinero a la SRL para que invierta en mi nombre?

Aunque es posible hacer una transferencia directa, yo lo haría en dos pasos. Mantiene el préstamo y los detalles del mismo fuera de los documentos corporativos.

Answer 2

¿Tengo que hacer un contrato de préstamo con mi hermano a efectos fiscales? Como él va a transferir una cantidad importante a mi cuenta, ¿necesitaré algún documento para mostrar a Hacienda como su razón? Si es así, ¿entonces qué? ¿O es suficiente con que él mencione algunas cosas en la nota de transferencia?

Ambos necesitarán una nota adecuada. Probablemente no debería ser un pagaré al 0% ya que tu hermano tendrá que pagar impuestos sobre la renta como si pagaras intereses (ver el artículo de Intuit sobre " intereses imputados "). Tu hermano mostrará la nota si le preguntan por qué no ha presentado el formulario 709 (declaración de impuestos sobre donaciones) por este dinero, y tú la mostrarás si te preguntan por qué no has declarado este ingreso. Esta nota debe decir específicamente que el dinero tiene que ser devuelto bajo condiciones específicas realistas (de lo contrario no es realmente un préstamo, sino más bien un regalo). Probablemente querrá que un abogado o al menos un asesor fiscal autorizado (EA/CPA) le asesore en este sentido.

¿Es legalmente factible que mi hermano transfiera directamente el dinero a la SRL para que invierta en mi nombre?

Sí, pero no importa en lo que respecta a la estructura de la transacción entre tu hermano y tú. Para facilitar el seguimiento, le sugiero que haga una transferencia a su cuenta personal y luego haga una transferencia de su cuenta personal a la LLC. Esto también ayudará a evitar complicaciones más adelante si surgen discusiones con respecto a quién aportó qué.

Una de las ventajas de transferir directamente los ingresos del préstamo a la LLC es que si quiere deducir los intereses como " gastos de intereses de las inversiones ". Hay algunas condiciones y limitaciones, y la TCJA también afectó a esa deducción, pero puede seguir siendo útil en algún momento. Puedes hacerlo con dos pasos también, pero ten cuidado con el rastreo. Consulta con tu asesor fiscal.