¿Puedo jugar legalmente a este juego de trileros con Hacienda utilizando la "Recaracterización" o la "Conversión", según los mercados?

Question

Supongamos que aportas una determinada cantidad deducible a tu cuenta IRA el 2 de enero y la inviertes allí. Realmente quieres tener el dinero en tu IRA Roth a final de año, pero intentas elegir el mejor enfoque a posteriori:

• si durante el año sus inversiones bajan, convierte la inversión en algún momento, y produce una renta imponible sólo por ese valor inferior". Obtienes una renta negativa (la diferencia entre la aportación deducible y la cantidad convertida ahora más baja), lo que te ayuda a ahorrar algunos impuestos.
• si tus inversiones suben, "cambias de opinión" en diciembre, y Recalificar su contribución original a Roth. Por lo tanto, las ganancias -con carácter retroactivo- pasaron a estar libres de impuestos dentro de la IRA Roth -¡genial!

No veo la razón por la que esto sería ilegal o no sería factible.

Answer 1

Parece legal y factible. Había una variación de esta estrategia llamada "Carrera de caballos Roth IRA" , pero con los cambios en la ley de impuestos de 2017 que eliminaron la recaracterización de las conversiones de Roth IRA, eso ya no es posible. Su estrategia aún lo es, pero está limitada por el número de personas que pueden hacer contribuciones deducibles a la IRA tradicional. Y los que son probablemente no tienen un tipo impositivo federal marginal particularmente alto para que sea extremadamente atractivo. También tenga en cuenta que la mayoría de los años el mercado sube, por lo que la mayoría de los años tendrá que pasar por la molestia de hacer la recaracterización.