¿Es la contribución a la IRA tradicional y luego la conversión a la Roth una forma de evitar el límite de la MAGI?

Question

Normalmente contribuimos a una Roth IRA, pero nuestros ingresos son lo suficientemente variables como para que a veces nuestro MAGI supere el límite. En este caso, quiero aportar el importe total (después de los impuestos) a una IRA tradicional y luego transferirlo inmediatamente a la IRA Roth. ¿Es esta una forma de evitar el límite de MAGI? Parece que o bien no es legal, o bien hay algún otro inconveniente en hacer esto, ya que parece que me habré saltado completamente el límite. ¿Qué es lo que me falta?

Edito para aclarar: Si estoy por debajo del límite de la MAGI, pongo $5,500 post-tax directly into a Roth. If I am above the limit, I put$ 5.500 después de impuestos en una IRA tradicional. Luego lo transfiero inmediatamente a una Roth. Como lo traslado de inmediato, no hay ganancia y, por tanto, no hay impuestos. El efecto parece ser el mismo. Entonces, la pregunta es: ¿Por qué existe el límite de MAGI en la Roth si se puede eludir poniendo el dinero en una IRA tradicional y trasladándolo inmediatamente a una Roth? ¿Se trata de una laguna jurídica, o hay alguna razón por la que no se puede o no se debe convertir a una Roth inmediatamente?

Answer 1

La contribución Roth IRA por la puerta trasera es posible desde hace unos años y es bastante conocida. Hacienda no ha dicho nada negativo al respecto. Una respuesta a mi pregunta aquí menciona que hipotéticamente podría ser desautorizado a través de la "doctrina de la transacción escalonada", aunque es la única vez que he oído plantear esa posibilidad.

Para que se entienda, el límite de ingresos en las conversiones Roth se eliminó como una "disposición de compensación de ingresos" de la Ley de Prevención y Reconciliación de la Subida de Impuestos de 2005 . Quieren que las personas que han deducido las contribuciones en las IRA tradicionales se conviertan a la Roth y paguen los impuestos ahora en lugar de esperar muchos años hasta la jubilación. Por el contrario, las personas que realizan la contribución a la Roth IRA por la puerta trasera ya han pagado impuestos por ese dinero y sólo se les evita tener que pagar impuestos muchos años después. Es fácil entender que el Congreso considere este intercambio satisfactorio.