Cosecha de ganancias fiscales: qué acciones vender

Question

Mis ingresos anuales de este año son lo suficientemente bajos como para aprovechar la cosecha de ganancias de algunas acciones a largo plazo para restablecer la base de coste de una parte de mis participaciones. Los importes de las acciones y las fechas/precios de compra son:

Purchase Date           Shares           Price
6/30/2006                182             $6.95
6/29/2007                 84             $10.30

La acción cotiza actualmente a ~ $200 and I'll be looking to harvest about $ 20 mil dólares.

1. ¿Hay alguna razón por la que querría reajustar la base de coste de las acciones de 2006 frente a las de 2007?

2. Al cosechar, ¿hay generalmente un límite de tiempo para esperar, después de vender, a volver a comprar las acciones?

Answer 1

¿Hay alguna razón por la que quiera reajustar la base de coste de las acciones de 2006 frente a las de 2007?

Si las acciones son $200 and you want to free up $ 20k entonces usted estará vendiendo 100 acciones. Si sólo vende 2006 acciones, tendrá una mayor ganancia de capital. Si vende 84 de las acciones de 2007 y 16 de las de 2006, la plusvalía será menor.

Al cosechar, ¿hay generalmente un límite de tiempo para esperar, después de vender, para volver a comprar las acciones?

En EE.UU., no existe ninguna limitación a la recompra de acciones cuando se registran ganancias. En cambio, si se registra una pérdida, se produce una venta de lavado si se compran acciones o un valor "sustancialmente idéntico" (acciones u opciones) en los 30 días anteriores o posteriores a la fecha de venta de la pérdida.

Answer 2

Si su objetivo es cosechar $x de ganancias, el número de acciones a vender es x / (ganancia por acción). Por lo tanto, la venta de los lotes de mayor ganancia por acción minimizará el número de acciones vendidas para alcanzar un objetivo de cosecha. Si sus comisiones u otros costes de transacción se basan en cada acción y no en una cuota fija, puede resultar atractivo vender las acciones de menor coste.

Por otro lado, si necesitara dinero en efectivo o quisiera diversificar, podría considerar la venta de los lotes con mayor base de coste (los que tienen la menor ganancia), ya que esto le permitiría vender la mayor cantidad posible antes de alcanzar su objetivo de ganancias.

Lo anterior no es un asesoramiento fiscal, es sólo para fines educativos generales. Es posible que desee reunirse con un asesor fiscal para asegurarse de que la cosecha de ganancias es su mejor estrategia.

Answer 3

¿Hay alguna razón por la que querría reajustar la base de coste de las acciones de 2006 frente a las de 2007?

Es probable que yo vaya al FIFO para todo. Además, no debería importar realmente.

Al cosechar, ¿hay generalmente un límite de tiempo para esperar, después de vender, a volver a comprar las acciones?

(Sólo estoy seguro al 99% de esto) No. Incluso podrías comprar antes de vender.