Para simplificar las cosas, podríamos presentar los impuestos federales y estatales por separado. Pero como vivo en un estado de propiedad comunal, si presento el impuesto federal por separado, se supone que sólo debo incluir la mitad de mi salario en la declaración de impuestos, ¿verdad?
Sí
¿Debe entonces mi cónyuge añadir la otra mitad de mi salario como su ingresos en su declaración federal?
Sí
¿Tiene que presentar también los impuestos estatales en mi estado ya que ahora la mitad de mi salario como su ingreso?
Sí, ya que se trata de ingresos de origen CA.
Consideremos las diferentes opciones.
Si usted declara impuestos federales MFJ:
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Ustedes presentarán los impuestos de CA MFJ utilizando el formulario 540NR, ya que uno de los cónyuges es no residente. Incluirá todos sus ingresos y ninguno de los de su cónyuge. El tipo impositivo seguirá basándose en los ingresos totales de ambos.
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Para los impuestos de TC, tiene dos opciones:
- Ustedes pueden presentar la MFS (es decir, su cónyuge presenta la MFS y usted no) ya que uno de ustedes es residente de CT y el otro no. La declaración de tu cónyuge contendrá la mitad de tus ingresos y todos los de ella.
- Ustedes pueden optar por presentar el MFJ, tratándolo como un residente de CT. Tu declaración contendrá todos tus ingresos y los de ella.
En ambos casos, se presenta una declaración CT-1040, en la que se puede solicitar un crédito fiscal (con el Anexo 2) por los impuestos sobre la renta gravada tanto por CA como por CT (es decir, sus ingresos o parte de ellos).
Si presenta los impuestos federales MFS:
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Tu declaración de impuestos federales contendrá la mitad de tus ingresos, y la declaración de impuestos de ella contendrá la mitad de tus ingresos y todos los de ella. El total de impuestos será, casi con toda seguridad, mayor que con la MFJ.
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Presentará el impuesto de CA MFS con el formulario 540, incluyendo la mitad de sus ingresos. Presentará el MFS de impuestos de CA con el formulario 540NR, incluyendo la mitad de sus ingresos, pero su tipo impositivo se basará en el total de la mitad de sus ingresos y todos los de ella.
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Ella presentará el impuesto de CT MFS y usted no presenta. Su declaración de TC contendrá la mitad de tus ingresos y todos los de ella. Se puede solicitar un crédito fiscal en su declaración de TC por los impuestos sobre los ingresos gravados tanto por CA como por TC (es decir, la mitad de tus ingresos).
Así que como puede ver, usted realmente no gana nada de la presentación de MFS para el federal, y potencialmente puede perder de la presentación de MFS ya que los tramos de impuestos están diseñados para que MFS siempre tiene igual o más impuestos que MFJ para un determinado ingreso combinado (sin tener en cuenta los créditos y otras cosas).
Con el MFS federal, usted presenta el MFS para CT, pero con el MFJ federal, usted todavía puede presentar el MFS para CT, y de hecho, usted tiene la opción de MFS o MFJ para CT, y elegir el que sea mejor, por lo que no pierde ninguna opción para CT y gana más opciones al hacer MFJ federal. Y para CA, no importa si usted presenta MFJ o MFS, la cantidad total que se grava es su ingreso; la comparación de las tasas de impuestos es más complicada con la tasa de impuestos de su cónyuge basada en su ingreso total, pero MFS sigue siendo poco probable que sea mejor que MFJ para CA.
