Estoy declarando los impuestos de 2014 por el software TaxAct. Un campo es para la educación. Mi situación es que tomé un curso para una certificación en 2014. Fue mi primer curso de educación en Estados Unidos. Obtuve mi doctorado en un país extranjero. Cuando llené un campo
¿Años de educación postsecundaria completados antes de 2014?
He seleccionado 4 or more . ¿Está mal? ¿Indica sólo en EE.UU.?
¿Puedo obtener el subsidio de educación en American opportunity credit ?
Vea la imagen.
Yo diría que no puede optar al crédito de la oportunidad americana, pero sí al crédito de aprendizaje permanente. Para ser elegible para el crédito de la Oportunidad Americana, lo siguiente tiene que ser cierto (de IRS Pub 970):
"A principios de 2014, el estudiante no había completado los primeros 4 años de educación postsecundaria (en general, los años de primer a último año de la universidad), según lo determinado por la institución educativa elegible institución educativa elegible"
y
"Para al menos un período académico que comience (o se considere que comienza) en 2014, el estudiante tanto
Estaba inscrito en un programa que conducía a un título, certificado u otra credencial educativa reconocida; y
Llevar al menos la mitad de la carga de trabajo normal a tiempo completo para su curso de estudio".
El primero no tiene claro los detalles de un doctorado en el extranjero, pero la intención parece clara. La segunda cita me parece que es donde definitivamente tendrías problemas para reclamar el crédito.
Como ya has completado tu licenciatura antes de 2014, no tienes derecho al AOTC, pero probablemente sí al Crédito por Aprendizaje Permanente El Crédito Fiscal por Aprendizaje Permanente proporciona un crédito por educación de hasta 2.000 dólares por familia para ayudar a cubrir el coste de los gastos de educación superior cualificados, como la matrícula y las tasas de inscripción pagadas directamente a la institución.
El crédito de aprendizaje permanente difiere del AOTC en que está disponible para los estudiantes durante un número ilimitado de años. El crédito puede ser reclamado por cualquier estudiante que participe en un programa de grado post-secundario o que tome cursos para la obtención de habilidades laborales.
Los contribuyentes solteros pueden solicitar el crédito si tienen una renta bruta ajustada modificada de $64,000 or less. Married couples (filing jointly) must have a modified adjusted gross income of $ 128.000 o menos.
En realidad me preguntaba lo mismo, pero parece una situación fiscal tan rara que no he podido encontrar nada en los foros de discusión que ayude a aclarar el asunto.
Después de indagar en la ley de impuestos y en las interpretaciones publicadas en el Coordinador Federal de Impuestos, ahora estoy más convencido de que el Crédito de la Oportunidad Americana está disponible para alguien en una situación similar a la mía. De acuerdo con la ley, el crédito no se permite si usted obtuvo sus primeros 4 años de educación post-secundaria en una escuela elegible, pero mi escuela siendo una universidad extranjera parece no ser elegible. A continuación encontrará las referencias a las secciones del IRC.
Según la sección 25A(b)(2)(C) del IRC, "El crédito sólo se permite para los 4 primeros años de educación postsecundaria. El crédito tributario por la oportunidad americana previsto en la subsección (a)(1) no se concederá para un año fiscal con respecto a la matrícula calificada y los gastos relacionados de un estudiante elegible si el estudiante ha completado (antes del comienzo de dicho año fiscal) los primeros 4 años de educación postsecundaria en un institución educativa elegible ."
La pregunta ahora es qué es un " institución educativa elegible "? ¿Qué pasa si mi educación postsecundaria se obtuvo en una institución no elegible?
Según la sección 25A(f)(2) del IRC, el término "institución educativa elegible" significa una institución
(A) que se describe en la sección 481 de la Ley de Educación Superior de 1965 (20U.S.C. 1088), en vigor en la fecha de promulgación de esta sección, y (B) que sea elegible para participar en un programa bajo el título IV de dicha Ley.
El Coordinador Federal de Impuestos 2d proporciona algunas aclaraciones adicionales en cuanto a las directrices de elegibilidad de las escuelas. Para mí la clave es que la escuela debe ser "elegible para participar en un programa bajo el título IV de dicha ley" La mejor y más definitiva manera de averiguar si su centro educativo es realmente elegible es ponerse en contacto directamente con el centro. La alternativa es buscar el nombre de su centro en la lista de códigos de ayuda federal para estudiantes de EE.UU. (hay una opción para buscar países extranjeros en el campo "Estado").
Me doy cuenta de que este hilo puede ser anticuado y podría ser mejor publicar esto en uno nuevo, pero fue uno de los primeros en la búsqueda de Google, así que aquí está. Espero que ayude a alguien en una situación similar. También publicaré un análisis más detallado en mi blog en www.verumllp.com
Estoy de acuerdo con Alex en cuanto a la interpretación de la Ley. Tiene razón. El hecho de que usted o su cliente haya completado un título en una institución extranjera (que no figura aquí: https://fafsa.ed.gov/FAFSA/app/schoolSearch ) no es un factor que descalifique el crédito. Ten en cuenta que algunas universidades podrían no admitirte o admitirte condicionado a esas credenciales. Las credenciales extranjeras son bastante relativas porque dependen de la equivalencia, que es algo que el IRS puede determinar sólo en las instituciones elegibles. Asumiendo que el plan de estudios actual NO es un programa de postgrado, siempre y cuando esta sea la primera vez que estás haciendo un grado en una institución elegible y no hayas completado ningún 4 años en una institución elegible antes (independientemente de si reclamaste el crédito o no) entonces, estás bien para ir. Yo diría que el AOC está bien y que puedes seguir la interpretación de Alex. En caso de que algo vaya mal, puedes presentar un 1040X cambiando al Lifetime Learning Credit y buscar el ajuste, si es el caso.
@B.Advance, lo menciona:
Asumiendo el plan de estudios actual NO es un programa de postgrado Siempre y cuando sea la primera vez que haces un grado en una institución elegible y no hayas completado ningún 4 años en una institución elegible antes (independientemente de si reclamaste el crédito o no), entonces, eres bueno para ir.
¿Por qué hace una distinción sobre si es un programa de postgrado o no y en qué se basa? Incluso si el programa actual es de postgrado, sería la primera educación post-secundaria en una institución educativa elegible, por lo que aún debería satisfacer los requisitos de la Sección 25A(b)(2)(C) del IRC que @Alex mencionó anteriormente.
Mi comprensión de la lectura de la Sección 25A(b)(2)(C) del IRC es la misma que la de Alex, que debería ser elegible para la AOC, pero no veo la base de la limitación de B.Advance en los programas de postgrado.
(Sé que este es un hilo viejo, pero esto es esencialmente la respuesta más articulada en Google, por lo que la adición de un poco de claridad será agradable y útil para otros que se encuentran con esto)
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