Impuesto sobre las ganancias de capital para los NRI de EE.UU. por acciones/MF en la India

Question

Soy un NRI con residencia fiscal en Estados Unidos. Utilizo TurboTax para presentar mis impuestos. Independientemente del software de presentación, ¿puede alguien ayudarme a entender mi obligación fiscal, así como la presentación de informes para el rescate de MF?

Tengo preguntas como:

1. ¿Cómo informo de esto en TurboTax?
2. ¿Cómo puedo separar los impuestos a corto y a largo plazo?
3. ¿Cómo puedo declarar el impuesto que ya he pagado en la India y obtener un crédito por ello?
4. La India tiene un concepto diferente de los impuestos a corto y largo plazo para los NRI. Son aplicables a mí o sigo pagando impuestos en base a las leyes de EE.UU.?

Se agradecería cualquier ayuda.

Answer 1

1. Como residente fiscal en Estados Unidos, está obligado a informar todo los ingresos por intereses obtenidos en la India, ya sea de cuentas NRE o NRO o de cuentas bancarias estándar que usted, como indio no residente (NRI), sigue manteniendo en la India a pesar de que las leyes indias se lo prohíben, todo los repartos de dividendos y ganancias de capital de los fondos de inversión, todas las ganancias de capital por la venta de acciones, etc, todo independientemente de que haya recibido o no un formulario 1099 por todas estas transacciones (normalmente no). En TurboTax, se crea un formulario 1099 "falso" con toda la información, convirtiendo los pagos en rupias indias (INR) a dólares estadounidenses al tipo de cambio del 31 de diciembre del año fiscal. Tenga en cuenta que también está obligado a presentar un formulario con su declaración de impuestos enviada al IRS (TurboTax rellenará el papeleo necesario para usted si es necesario) y por separado con el Tesoro de EE.UU., pero uno o ambos requisitos se exime si el total el valor de sus activos financieros es "pequeño" (menos de 10.000 dólares durante todo el año para el formulario del IRS).
2. Fondos de inversión en Estados Unidos dividir las distribuciones de las plusvalías como ganancias a corto plazo o a largo plazo, en función del momento en que el fondo de los valores subyacentes (las inversiones realizadas por el fondo de inversión en nombre de los accionistas), y no en función de cuánto tiempo usted han tenido sus participaciones en el fondo de inversión, y realizan estas distribuciones una vez al año, o semestralmente. Si los fondos de inversión en la India se comportan de manera diferente, entonces hay que esperar a que @Dheer responda.
3. TurboTax le preguntará si ha pagado algún impuesto en el extranjero, y usted introducirá los impuestos que ha pagado durante el ejercicio fiscal estadounidense en cuestión independientemente de que los impuestos abarquen un período anterior al año fiscal estadounidense. Es decir, los impuestos pagados durante 2019, ya sea a través de la retención en origen (TDS), o mediante autoliquidación trimestral con ingresos a lo largo de 2019, o liquidación definitiva del IRPF que hayas pagado en abril de 2019. TurboTax rellenará el formulario del IRS correspondiente para acreditar el impuesto pagado a la India. Los contribuyentes estadounidenses suelen utilizar periodos fiscales de año natural que no se alinean con los años fiscales de la India, pero la mayoría de las personas físicas también base de efectivo contribuyentes y, por tanto, paga impuestos por lo que recibe durante el año natural.
4. Una vez más, usted paga impuestos en la India de acuerdo con las leyes fiscales indias y obtiene un crédito por esos pagos (como una suma global, no como ingresos de ganancias de capital gravados por separado de los ingresos ordinarios, etc.) en su declaración de impuestos de Estados Unidos. Es decir, el impuesto sobre las ganancias de capital pagado en la India no se acredita contra sólo el impuesto sobre las plusvalías adeudado a EE.UU., sino contra la totalidad de su cuota tributaria en EE.UU. Tenga en cuenta que los ingresos por intereses de las cuentas NRE no están sujetos a impuestos en la India, pero es impuestos en los EE.UU., y se supone que usted declara estos ingresos junto con los ingresos por intereses de las cuentas NRO que es imponible en la India (y normalmente está sujeto a TDS). Por lo tanto, no se obtiene un crédito en la declaración de impuestos de EE.UU. por los impuestos indios pagados en las cuentas NRE porque esos ingresos están exentos de impuestos en la India, pero sí se obtiene un crédito en la declaración de impuestos de EE.UU. por los impuestos pagados por los intereses de las cuentas NRO.