Deducción de donaciones benéficas según la nueva ley fiscal estadounidense

Question

Suelo donar alrededor de $20k to charities every year, and I don't have many other deductions to claim. Given that the new tax law doubles the standard deduction to $ 24k, efectivamente ya no obtengo beneficios fiscales de mis donaciones benéficas porque no tengo suficientes deducciones para detallar.

¿Existe alguna escapatoria creativa para evitar esto de manera que al donar a la caridad reduzca mis ingresos imponibles? Sé que una cuasi-solución es ahorrar mis donaciones benéficas durante varios años y luego regalar un montón de dinero en el mismo año fiscal para superar la deducción estándar en ese año. Pero eso no es bueno para las organizaciones benéficas.

¿Existen otras formas de obtener un beneficio fiscal de las donaciones benéficas con la nueva ley? Soy propietario de una pequeña empresa, por si eso ofrece alguna oportunidad (aunque deduzco que no puedo desgravar las donaciones en efectivo realizadas en nombre de la empresa).

Answer 1

Estoy en el mismo barco que tú. Las contribuciones benéficas constituyen la mayor parte de mis deducciones detalladas, y probablemente no las detallaré el próximo año. Así es como lo veo:

Si al final me acojo a la deducción estándar, en lugar de deducir mis aportaciones benéficas, podré deducir más que mis contribuciones benéficas. Para mí es un mejor negocio que si la deducción estándar se hubiera mantenido por debajo de mi nivel de donaciones.

Incluso antes de las nuevas leyes de reforma fiscal, no doy a la caridad únicamente con el fin de obtener una deducción fiscal. (Dar $1 only so that I can get $ 0,25 de vuelta no es racional). Doy por otras razones, y esas razones no han cambiado con las nuevas leyes.

Answer 2

Probablemente el mejor enfoque que puede funcionar muy bien dependiendo de su flujo de caja y de la donación en cuestión (si es sensible al tiempo o no):

• 2018: ahorrar los 20 mil dólares en el banco
• 1 de enero de 2019: dar todos los 20 mil dólares a la caridad (de 2018)
• 2019: dar otros 20 mil dólares
• 31 de diciembre de 2019: (opcional) dar otros 20k
• 2020: no dar ninguna

Esto significa que usted tomará la deducción estándar en 2018/2020 y detallar $ 60k en 2019.

A veces también se pueden incluir los impuestos sobre la propiedad.

He ahorrado una tonelada en impuestos usando esto incluso antes del nuevo código de impuestos con este enfoque y probablemente lo priorizaré aún más ahora que la deducción estándar aumentó tanto.

Usted mencionó brevemente esto como "ahorrar unos años", pero no hay ninguna razón para ahorrar unos años. Si bien "cargas tarde" las donaciones benéficas en 2018, precargas todo tu 2020 por lo que dependiendo del beneficiario en cuestión puede ser una opción de flujo de efectivo neutral.

Si usted está particularmente preocupado por las implicaciones de flujo de caja para la caridad y puede permitirse el lujo de que usted podría adelantar todo el asunto un año y sólo dar $ 40k este año (el 2019 dando a finales del año 2018) que significará las organizaciones benéficas ver el dinero al mismo ritmo. Dependiendo de la escala del beneficiario, es posible que quieras avisarles (por ejemplo, si donas 20.000 dólares a una organización benéfica con un presupuesto de 100.000 dólares) de que tu donación de final de año 2018/2019 será tu donación de 2019/2020.

Answer 3

A fondo benéfico asesorado por el donante puede permitirle apartar varios años de caridad y luego hacer donaciones cuando lo desee.

Por ejemplo, se pueden poner 40-60k en el fondo durante un solo año fiscal y se pueden amortizar entonces. A medida que avanzan los años siguientes, puedes donar el dinero cuando lo desees.

Answer 4

Dar diferentes cantidades a la caridad probablemente no sea un problema para ellos, a menos que sean pequeñas. Pero si quieres evitarlo, hay varias lagunas con los préstamos. Si la organización benéfica está dispuesta a seguir el juego, puedes "prestarles" dinero cada año y luego perdonar varios años de préstamos a la vez. A continuación, puede reclamar el importe del préstamo como una donación benéfica para ese año. Puede crear una fundación, "prestar" dinero a la fundación, hacer que la fundación entregue el dinero a la caridad y luego perdonar los préstamos. Pero probablemente debas consultar a un experto en impuestos para ver si el IRS se burlaría de eso.