Actualmente estoy investigando el impuesto 2021 y arreglando todos los documentos. He contribuido $6000 (myself) and $ 6000 (cónyuge) para las aportaciones de la IRA Roth. Ahora estoy calculando mis ingresos para el impuesto de 2021 y parece que voy a superar los 198K. Creo que mis ingresos pueden llegar a ser alrededor de 204K. Tengo un trabajo paralelo que también genera ingresos y eso me ha hecho sobrepasar el límite. ¿Qué debo hacer en este caso? Sé que tendré que pagar una penalización del 6%, pero ¿cómo puedo saber esta penalización? Es decir, ¿cómo lo sabré y a quién debo pagar?
Respuestas
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Si ya sabes que vas a terminar por encima de los límites, te sugiero que llames a tu custodio cuanto antes y le pidas que volver a caracterizar la contribución a lo tradicional. A continuación (suponiendo que no tenga otros importes de la IRA tradicional), inmediatamente convertir de vuelta a Roth (idealmente antes de que comience 2022, en caso de que se apruebe el BBB).
De esta manera no acabas pagando ninguna penalización, y terminas con la misma Roth IRA que pretendías.
Si ya tiene cantidades de IRA tradicional, la conversión se complica debido a las reglas de prorrateo, pero entonces puede dejarlo en tradicional.
Recuerde que se aplica la penalización del 6% por exceso de comilla cada año hasta que lo retires, así que es mejor que hagas la recaracterización.
FerranB
Puntos
647
Cuando presente su declaración de la renta federal del año, si tiene una multa por la cuenta IRA de ese año, deberá rellenar el formulario 5329, y la multa se añadirá al total de impuestos del año en su declaración de la renta federal (formulario 1040). Al igual que con los impuestos sobre la renta, se supone que ha retenido o ha pagado impuestos estimados a lo largo del año para alcanzar aproximadamente el nivel que necesitaba haber pagado, y cuando presente su declaración de impuestos, se le devolverá cualquier exceso que haya pagado, y cualquier déficit que deba (y si debe demasiado puede haber una multa por pago insuficiente). Una sanción aumentará el impuesto que deberá, y por tanto disminuirá su reembolso o aumentará la cantidad que deberá.
Ahora bien, suponiendo que hayas hecho las aportaciones en 2021, y que sea antes del plazo de presentación de la declaración de la renta de 2021 (15 de abril de 2022) ahora mismo, todavía hay dos formas de evitar la multa por exceso de aportaciones:
- Puede retirar el exceso de aportación (más las ganancias atribuidas a esa aportación) antes del plazo de presentación de la declaración de la renta, y no contará como exceso de aportación. Tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias. No estoy seguro de si habrá una penalización por retirada anticipada de las ganancias.
- Puede recaracterizar la aportación a la IRA Roth en una aportación a la IRA tradicional antes de la fecha límite de presentación de la declaración de impuestos. El custodio de la IRA transferirá la aportación, más las ganancias atribuidas a la aportación, a la IRA tradicional. Se tratará como si usted hubiera contribuido a la IRA tradicional desde el principio. Dado que la IRA tradicional no tiene un límite de ingresos por aportaciones, no habrá una penalización por exceso de aportaciones. (Sin embargo, hay un límite de ingresos para deducir la contribución si alguno de ustedes contribuyó a un 401k. Pero si ese es el caso, sólo significa que tienes una aportación a la IRA tradicional no deducible). A continuación, si lo desea, puede convertir ese dinero en una IRA Roth, pagando impuestos sobre las ganancias, ejecutando efectivamente una "aportación Roth IRA por la puerta trasera". La conversión a Roth IRA tampoco tiene límite de ingresos, aunque la legislación pendiente puede afectar a la capacidad de las personas ricas para hacer esto en los próximos años. Pero sólo haga la conversión si no tiene dinero antes de impuestos en las IRAs Tradicionales/SIMPLE/SEP, o la regla de prorrateo le afectará.
