¿Puedo vender una propiedad de alquiler a mi LLC en una pérdida para compensar las ganancias de capital

Question

Así que este es el escenario

• Tengo una propiedad de alquiler que está totalmente pagada y a mi nombre
• Tengo una LLC que es específicamente para mis propiedades de alquiler. Actualmente solo se utiliza para cobrar el alquiler y no tiene ninguna propiedad a su nombre. Sin embargo, esto va a cambiar muy pronto.
• Tengo plusvalías de otras inversiones personales como acciones y criptomonedas

Pregunta

¿Puedo vender la propiedad de alquiler que poseo, por menos de lo que pagué por ella, a la LLC que controlo, con el fin de mostrar una pérdida para compensar las ganancias de capital de otras inversiones?

Answer 1

Hacienda mira este tipo de transacciones con escepticismo. Como no se vende al valor justo de mercado, les preocupa que las pérdidas sean falsas.

Por supuesto, vender la propiedad por menos de lo que pagó por ella podría no funcionar como espera. En los años en los que alquiló la propiedad a los inquilinos, estaba depreciando la estructura. Durante esos años el valor del terreno puede haber aumentado. No olvide que Hacienda recupera la depreciación. Así que aunque fijaras el precio para minimizar los impuestos, tendrías que calcular la cifra para que esto funcionara. Tanto cálculo demostraría que no era un valor justo de mercado.

Ahora bien, si quieres moverlo bajo la LLC tu asesor fiscal y tu abogado pueden saber cómo hacer la transferencia, sin que sea un precio falso.

Answer 2

El objetivo principal de una SRL es proporcionar un escudo de responsabilidad, y una distribución compleja de la propiedad frente a los derechos de gestión, sin las complejidades fiscales y la "doble imposición" de una sociedad.

Hacienda ni siquiera lo verá

Cuando se forma una LLC, se asume paso a través de tratamiento fiscal por defecto. Es posible elegir tratamiento fiscal de las empresas En este caso, la LLC presenta su propia Formulario 1120 cada año, pero eso es bastante inusual, por razones obvias.

"Pass-through" significa que los activos, las ganancias, las deudas y las pérdidas de la LLC se tratan simplemente como los de los miembros individuales y pasan a sus formularios de impuestos individuales 1040.

Una "Single Member LLC" o "SMLLC" es un poco más especial. Con un solo miembro, y el tratamiento fiscal de paso, sólo hay un formulario de impuestos 1040 involucrados. En este punto, el IRS llama a la LLC un Entidad excluida .

Con una SMLLC, por lo tanto, el IRS simplemente trata todos los activos, ingresos, deudas y gastos de la LLC como su personal artículos. La venta de sus bienes inmuebles a la LLC sería una no-transacción en los ojos del IRS. No les importaría el valor que la SMLLC lleva en sus libros, ya que se trata de los mismos libros . Cuando la LLC finalmente vende la propiedad, su base de coste sería lo que usted pagó originalmente por ella (ya que, de nuevo, usted y la LLC son la misma cosa).

Pero tendrá costes reales.

Es posible que usted o la SRL puedan deducir los costes de la venta, es decir, los costes de cierre. Hay costes muy reales en esa transacción inmobiliaria . También puede haber impuestos sobre las ventas entre los diversos gastos de cierre.

Además, esto no le ayudará con las valoraciones fiscales, ya que el tasador simplemente ignorará un valor inferior al de mercado y utilizará los valores de mercado. Peor aún, si su estado tiene una ley del estilo de la Proposición 13 (que congela la valoración fiscal al valor en el momento de la compra de la vivienda (para que el aumento del valor de la vivienda no provoque un aumento de los impuestos y expulse a las personas mayores, etc., de sus casas de toda la vida)... la venta a la LLC provocará una nueva valoración fiscal a valores de mercado .