Deducción fiscal de las aportaciones a la cuenta de ahorro sanitaria

Question

Empezaré por lo que yo entiendo por Cuentas de Ahorro para la Salud y las deducciones fiscales por ellas y los gastos médicos. Corríjanme si me equivoco:

• Las aportaciones a una HSA son deducibles de impuestos
• El límite de contribución para una HSA es de 3450 dólares para un individuo (empleador + empleado)
• Puedo contribuir cuando quiera con una transferencia desde otra cuenta bancaria
• Puedo utilizar los fondos para gastos médicos de cualquier familiar directo
• Sólo son deducibles los gastos médicos que superen el 7,5% del AGI (y que no se paguen con la HSA)

Por lo tanto, si un miembro de mi familia tiene un gasto médico inusualmente alto para el año que superará el máximo de bolsillo para el plan que lo cubre, ¿puedo canalizar los fondos para pagar la factura a través de mi HSA (hasta el límite de la HSA) y esencialmente hacer que esa parte de la factura sea deducible de impuestos? El máximo de gastos de bolsillo de su plan es inferior al 7,5% de nuestro AGI, por lo que ninguna parte de la factura sería deducible fiscalmente de esa manera.

La HSA es nueva este año, así que no hay mucho ahorrado en ella. Así que, básicamente, estaría maximizando el límite de contribución con un depósito y luego utilizaría los fondos casi de inmediato para pagar la factura médica.

Esto parece una pequeña y agradable "laguna" que puede utilizarse para hacer que los gastos inferiores al 7,5% del AGI sean deducibles de impuestos, al tiempo que no me obliga a utilizar realmente la HSA como una cuenta de ahorro (el dinero entraría y volvería a salir). Si nuestro tipo impositivo efectivo está en torno al 15%, podríamos ahorrar unos 500 dólares.

¿Me estoy perdiendo algo?

Answer 1

No te estás perdiendo nada. En realidad no es una "laguna", ya que lo que has descrito no es muy diferente a que alguien ahorre durante años y luego lo utilice de golpe. La única diferencia en tu caso es que aún no lo has financiado, por lo que piensas hacer la aportación de un año completo de una sola vez.

Tenga en cuenta que aunque puede hacer lo que has descrito, no tienen para hacerlo exactamente así. Puede seguir haciendo su contribución máxima a su cuenta HSA, pero en lugar de pagar la factura médica con su tarjeta de débito HSA, podría pagar con su tarjeta de crédito favorita para obtener algunas recompensas, y luego cortarse un cheque de reembolso de la HSA por el total. $3450 (or do a direct transfer right back to your bank account), and use that to pay off your CC bill. If you have 2% cash back this will yield a $ 69 de bonificación.

O bien, si no necesita el dinero de inmediato, puede dejarlo en la HSA, e incluso podría invertirlo. Una vez que tenga gastos médicos elegibles que haya pagado con fondos fuera de la HSA, podrá retirar esa cantidad de su HSA en cualquier momento que desee, incluso años en el futuro si desea dejarla reposar y que crezca libre de impuestos antes de retirarla.

Por cierto, aquí hay una respuesta anterior donde sugerí lo mismo que tú propones (en "Consejo útil").

Answer 2

No está claro en su descripción, pero ¿su HSA cubre a toda su familia o sólo a usted? Suponiendo también que tiene menos de 55 años. Si tiene una "HSA individual", entonces tiene todos los puntos correctos. Si tiene un plan médico con deducible alto que cubre a toda su familia, entonces el límite de contribución a la HSA es de 6.900 dólares.

Independientemente del límite de contribución, empujar el dinero a través de la HSA para utilizar básicamente dólares antes de impuestos es exactamente la intención. Utilizarlo en la mayor medida posible. Lo que no se utiliza un año es tuyo para siempre y se trata de forma muy parecida a una Roth IRA.

Answer 3

Sí, lo que usted sugiere es completamente legal. Yo mismo lo hice hace un par de años: Estaba haciendo modestas contribuciones a una HSA, y entonces me llegaron unas facturas médicas importantes, así que metí más dinero para tener suficiente para cubrir la factura.

Que eso sea una "laguna" depende de las definiciones y del punto de vista, y se podría discutir todo el día. El objetivo de las HSAs es que usted tenga una póliza de seguro de alto deducible. Las personas que originalmente impulsaron las HSAs estaban tratando de conseguir que más estadounidenses tuvieran pólizas con deducibles altos, con el razonamiento de que si tienes que pagar la mayor parte de la atención médica por ti mismo, comprarías más, y que esto introduciría la competencia y reduciría los costos médicos en general. Así que crearon un incentivo fiscal para tener una póliza de alta franquicia, de modo que pudiera competir con los planes que muchos estadounidenses tienen a través de sus empleadores, que ya son deducibles de impuestos. No he visto ningún estudio sobre si esto ha funcionado o no, si las personas con HSAs realmente compran más y, si es así, si esto ha reducido los costes médicos de forma medible, pero esa era la idea.