¿Cuáles son las implicaciones fiscales si comparto un único procesador de tarjetas de crédito entre mis dos empresas unipersonales?

Question

¿Puede alguien que tiene 2 empresas unipersonales compartir un único dispositivo de procesamiento de tarjetas de crédito para ahorrar en gastos de procesamiento? ¿Cuál sería la forma correcta de presentar los impuestos en este caso?

Básicamente, mi preocupación es que habría un único formulario 1099-k procedente de la compañía de procesamiento de tarjetas de crédito y el número reportado en él no tendría una coincidencia exacta en ninguno de los dos Schedule C individualmente (aunque el agregado estaría bien). Si esto es algo permisible, entonces cuál es la forma correcta de hacerlo:

1. ¿No se debe utilizar el nombre DBA (o EIN) con la empresa de procesamiento de tarjetas de crédito para que no se asigne al Anexo C particular?
2. ¿Debe una empresa individual emitir el formulario 1099-MISC a otra empresa individual para dividir los ingresos declarados en el 1099-k?
3. ¿Debe el propietario mantener algunos registros sobre qué transacciones deben declararse en el primer Anexo C y cuáles en el segundo Anexo C en caso de auditoría del IRS?

Answer 1

Aparte de tener dos anexos C, su situación fiscal no es diferente a la de una empresa individual. Usted presenta un Anexo SE que combina los ingresos de todos los anexos C y reporta las ganancias/pérdidas combinadas en su 1040.

La forma en que se reporta/divide a través del Anexo C no es algo de lo que estoy increíblemente seguro, pero he visto situaciones similares con 1099 emitidos a un cónyuge en lugar de un negocio conjunto. Mi entendimiento es que, en general, usted debe coincidir con los formularios recibidos con el SSN/EIN apropiado. Por lo tanto, si el 1099-K fue emitido a un EIN específico, entonces debería reflejarse en el Anexo C para el negocio con ese EIN, y usted contabilizaría la parte que pertenece a la otra compañía ingresando un ítem en la Parte V, Otros Gastos.

La otra entrada de gastos sería algo así como

Ingresos asignados a la persona designada - OtherBusinessName - OtherBusinessEIN

A continuación, registra esa cantidad como ingresos en su otro Anexo C y tiene el 1099-K correctamente emparejado con el Anexo C correcto y ha contabilizado los ingresos que no corresponden a esa empresa.

Si el 1099-K se emite a su SSN y sus negocios tienen EIN, entonces el enfoque más limpio podría ser un tercer Anexo C con múltiples asignaciones de ingresos.

Espero que otros opinen si algo de lo que he expuesto es erróneo. Si todavía no has creado tus negocios, hay una serie de buenos artículos sobre cómo organizar múltiples negocios bajo una empresa matriz/holding que deberían ayudar. También, como otros mencionaron, entender los términos de su acuerdo comercial (s) para ver si esto es incluso permisible.

Answer 2

En primer lugar, le sugiero encarecidamente que elija otra cosa que no sea una empresa unipersonal para sus negocios, a menos que tenga razones de peso para no hacerlo (no se me ocurre nada inmediatamente, así que estoy un poco perdido).

En segundo lugar, es cuestionable si se pueden procesar tarjetas de más de un negocio a través de la misma cuenta comercial, dependiendo de la naturaleza de cada negocio. Por ejemplo, cuando usted solicitó una cuenta comercial, tuvo que especificar la naturaleza de su negocio, así como el tipo y el importe medio de las transacciones con tarjeta que prevé realizar. El procesador toma su decisión basándose en esa información. Por lo tanto, si el segundo negocio que usted tiene es radicalmente diferente (por ejemplo, tal vez abrió la cuenta para su negocio de bicicletas y ahora tiene una nueva empresa basada en Internet de algún tipo), entonces cambia el modelo de riesgo (y muy a menudo el tasa que usted paga) por los servicios de procesamiento de tarjetas.

Como se ha señalado en otro comentario, es posible que su contrato mercantil le impida utilizar su cuenta para cualquier negocio distinto del que contrató originalmente, por lo que es posible que tenga que contratar una cuenta mercantil distinta para el nuevo negocio. Ese será el problema más importante por el momento.

En cuanto a las implicaciones fiscales, su pregunta justifica la conveniencia de crear entidades legalmente separadas, de modo que pueda declarar impuestos para cada una de ellas y mantener sus impuestos personales más limpios.