Reclamación de pérdidas fiscales tras la venta de un fondo de inversión estadounidense mediante lotes específicos

Question

Antecedentes:

---

Quiero vender un fondo de inversión que tengo en Vanguard para reclamar una pérdida fiscal por él. La base de coste por defecto que ofrece Vanguard es el método de "Coste medio". Pero he calculado que si utilizo el método "spec id", podría reclamar una pérdida fiscal mayor. Así que he actualizado el método de base de costes en Vanguard para utilizar el id de lote específico para vender el fondo.

Vanguard no es capaz de mostrar la identificación del lote para las acciones que había comprado antes de 2012. Aunque puedo obtener esta información del historial de transacciones. Si continúo vendiendo las acciones, Vanguard afirma que sólo informará al IRS de la base del coste medio.

Mis preguntas son:

---

1. ¿Podré utilizar la base de coste de las acciones específicas para las acciones compradas antes de 2012, si Vanguard sólo informa a Hacienda de la base de coste media?

2. Si se me permite utilizar el método de identificación de lotes específicos, ¿cómo debo informar a Hacienda cuando presente los impuestos el próximo año sobre la base de coste que he calculado utilizando acciones específicas?

3. ¿Qué tipo de documentación debo aportar como prueba para el cálculo de la base de coste de la acción específica?

4. Si quiero recomprar el mismo fondo y evitar que sea catalogado como una venta de lavado, según las normas del IRS para las ventas de lavado, tengo que esperar al menos 30 días. ¿Cuándo empieza este plazo de 30 días? ¿Cómo se vería afectado si vendo acciones durante varios días en lugar de en un solo día?

Answer 1

¿Podré utilizar la base de coste de acciones específicas para acciones compradas anteriores a 2012, si Vanguard informa sólo de la base de coste media a IRS?

Sí.

Si se me permite utilizar el método de identificación del lote específico, ¿cómo debo informar a Hacienda cuando presente los impuestos el año que viene sobre la base de coste que he calculado utilizando acciones específicas?

Debe aparecer en su declaración de impuestos, en el Anexo D y en los formularios asociados.

¿Qué tipo de documentación tendré que aportar como prueba para el cálculo de la base del coste de la acción específica?

Si le preguntan, tiene que poder mostrar todas las transacciones de este fondo. Una vez que se utiliza un lote específico, hay que seguir utilizando lotes específicos.

Si quiero recomprar el mismo fondo y evitar que sea catalogado como una venta de lavado, según las normas del IRS para las ventas de lavado, tengo que esperar al menos 30 días. ¿Cuándo empieza este plazo de 30 días? ¿Cómo podría afectado si vendo acciones durante varios días en lugar de en un solo día?

Comienza en la fecha de la venta a pérdida, y va en ambas direcciones. Es decir: no se puede comprar a 30 días antes o después la venta con pérdidas. Si tiene varias ventas, hay un período de 30 días (en ambos sentidos) para cada que pueden coincidir o no.