Tengo dos cuentas IRA: una Simple IRA (desde hace más de dos años), a la que aporto todos los meses, y una Rollover IRA, que utilizo para el trading automático. Hice que el broker de la IRA Simple hiciera una transferencia de fideicomisario a fideicomisario, al broker de la IRA Rollover. Obviamente, está dentro del plazo de 60 días y no debería tributar. Sin embargo, esto es lo que sucedió:
El corredor de transferencia (corredor de Simple IRA) emitió un 1099-R, con la casilla 1 (distribución bruta) y la casilla 2a (cantidad imponible) rellenada con la cantidad que transferí.
El corredor receptor (Rollover IRA) no emitió nada.
Por lo tanto, el IRS está tratando de cobrarme una gran cantidad de impuestos por "retiro anticipado".
Pregunta: ¿Qué debería haber presentado cada corredor (si es que hay algo) y qué debería haber presentado yo (si es que hay algo) en mi declaración?
El corredor receptor (Rollover IRA) dice que no es un evento declarable, y por lo tanto NO deben emitir un para 5498 (contribución IRA).
El corredor emisor dice que "una distribución de IRA simple se considera una reinversión indirecta y debe codificarse como código de distribución 1 o 7 en el formulario 1099-R. Usted debería haber recibido un 5498 del corredor receptor".
Por supuesto, a Hacienda no le importa que haya presentado la documentación que demuestre la transferencia de una cuenta IRA a otra en el mismo día.
Gracias
Actualización
Para solucionar este problema, tuve que hacer que el agente receptor emitiera un 5498. Lo hicieron después de que les proporcionara el 1099-R del corredor emisor. Luego lo envié a Hacienda. He aprendido un par de cosas:
- A Hacienda no le importa qué otras pruebas puedas aportar. Si no consiguen un 5498 que coincida con el dinero entrante, emitirán un AVISO DE DEFICIENCIA por correo certificado.
- En ese momento tienes 90 días para solicitar al tribunal fiscal (te facilitan un formulario) que requiere una comparecencia personal y sólo se encuentra en algunas ciudades. Supongo que, si nunca recibí el 5498, podría haber presentado las pruebas a un juez.
- En realidad existe una "transferencia de fideicomisario a fideicomisario" que no se declara a Hacienda. Sin embargo, ambos corredores deben codificar la transferencia de esta manera. Yo tuve un problema porque el corredor emisor lo hizo, pero el corredor receptor no.
